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小规模减免增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ drysea 发表的提问：
我是小规模纳税，享受的所得税减免政策，我计提时是按减免后的金额做会计分录吗？
您好 小规模纳税，享受的所得税减免政策，计提时是按减免后的金额做会计分录
241楼
2023-03-29 17:24:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模纳税人增值税销售额30万减免，那么城建税，教育附加税，水利基金，印花税是怎么算的，会计分录
你好，免增值税同时减免附加税 同时减免税金计入营业外收入
242楼
2023-03-29 17:35:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模减免的增值税计入其他收益吗
 你好； 1. 是的； 计入 其他收益来核算或者营业外收入； 看你 准则 和你的 科目来做哈   
243楼
2023-03-29 17:57:01
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布丁：回复meizi老师 我看以前的放进政府补助里面，我们是小企业会计准则，要改过来吗？
2023-03-29 18:21:25
meizi老师：回复布丁 你好；   可以改过来的； 你们自己调整分录   
2023-03-29 18:37:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
老师，请问本季是免增值税的会计分录怎么写呢？小规模纳税人的
你好，借应交税费一应交增值税，贷营业外收入一政府补贴
244楼
2023-03-29 18:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小规模纳税人，月3万以下免征增值税，那么会计分录怎么做？月报
月报吗？ 月度不做，季度末做 季不超过9万 借应交税费－应交增值税贷营业外收入
245楼
2023-04-02 19:11:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
246楼
2023-04-02 19:38:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
247楼
2023-04-02 19:54:58
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。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-04-02 20:22:11
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-04-02 20:42:49
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-04-02 20:55:37
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-04-02 21:22:39
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-04-02 21:33:25
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-04-02 21:52:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绾绾 发表的提问：
老师，小规模纳税人按季申报，减免增值税分录是申报完后再做吗
您好 是季度末确认不需要缴纳增值税的时候做
248楼
2023-04-02 20:02:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受了增值税减免政策 增值税怎么做账。附加税还用计提做减免吗
你好，借应交增值税-未交增值税，贷其他收益，附加税不用计提，也是其他收益，税金减免是其他收益-新准则
249楼
2023-04-03 16:16:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
250楼
2023-04-03 16:28:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
251楼
2023-04-03 16:56:58
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执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-04-03 17:22:32
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-04-03 17:48:27
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-04-03 18:09:39
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-04-03 18:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模八月金税盘200 ，税控服务费280元，480全额减免，会计分录怎么做？增值税申报表可以一次全额抵减吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 有足够对应纳税额是可以一次性减免的
252楼
2023-04-06 15:58:41
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遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思
2023-04-06 16:24:25
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算
2023-04-06 16:50:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
253楼
2023-04-06 16:21:04
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七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2023-04-06 16:31:40
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2023-04-06 16:43:15
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2023-04-06 17:12:17
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2023-04-06 17:28:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 子非鱼 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人未达起征点的减免增值税分录应该怎么做？借：应交增值税 贷：营业外收入-减免税额吗？
你好，没错，就是这么做的。
254楼
2023-04-06 16:50:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 米加油 发表的提问：
2019年1月份小规模增值税有减免该怎么做分录，1月份的减免是2018年第四季度的。
同学你好，免增值税分录是 借：应交税费-增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
255楼
2023-04-09 18:22:03
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米加油：回复彩丽老师 这个减免要做到利润分配了吗？
2023-04-09 18:47:44
彩丽老师：回复米加油是的，因为是2018年第四季度的
2023-04-09 19:04:12
米加油：回复彩丽老师 好的，谢谢老师！
2023-04-09 19:20:06
彩丽老师：回复米加油不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-04-09 19:35:43
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