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小规模减免增值税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
151楼
2023-02-15 18:38:59
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-02-15 19:01:54
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-02-15 19:12:11
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-02-15 19:42:07
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-02-15 19:54:40
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-02-15 20:04:42
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-02-15 20:27:12
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-02-15 20:48:25
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-02-15 21:18:08
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-02-15 21:35:28
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-02-15 22:01:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
152楼
2023-02-19 19:05:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 风轻_云淡 发表的提问：
小规模纳税人现在的减免增值税政策，做分录的时候 要写应交税费-应交增值税-减免税款吗？
银行不用的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以了。
153楼
2023-02-19 19:30:10
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风轻_云淡：回复郭老师 那减免的年500万，有些是没有开发票的，开没开票都不用做那笔税费的分录吗
2023-02-19 19:47:59
郭老师：回复风轻_云淡你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-19 19:59:01
风轻_云淡：回复郭老师 好的，非常感谢你
2023-02-19 20:26:33
郭老师：回复风轻_云淡不用客气，工作愉快
2023-02-19 20:41:36
风轻_云淡：回复郭老师 再麻烦问您一问题，推荐客户的推荐费，应该怎么做？直接发工资算成本？代交劳务费吗
2023-02-19 20:51:54
郭老师：回复风轻_云淡你好，这个是子宫的吗？职工的话直接做工资薪金不需要发票的。
2023-02-19 21:11:19
风轻_云淡：回复郭老师 不是哦，是外面的人
2023-02-19 21:35:55
郭老师：回复风轻_云淡最好有劳务发票，有劳务发票你们可以抵扣所得税。
2023-02-19 22:05:49
风轻_云淡：回复郭老师 对方不愿意开，个人的 那就是可以算在主营成本或者销信费用里面了，然后年底企业所得税调增是吧 同样的，打扫卫生的阿姨，可以签个劳务协议，也扣劳务费用吗
2023-02-19 22:17:54
郭老师：回复风轻_云淡你好，那就正常做账，但是不允许抵扣所得税。
2023-02-19 22:47:39
郭老师：回复风轻_云淡可以的，可以这么做。
2023-02-19 23:13:43
风轻_云淡：回复郭老师 员工的提成，如果不跟工资发放的话，是不是只能让他提供发票？
2023-02-19 23:41:49
郭老师：回复风轻_云淡你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-20 00:03:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
154楼
2023-02-19 19:54:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ winnie 发表的提问：
小规模企业减免了增值税，相应也不用交城建税等附税，还要做分计分录计提吗？
目前有2种口径，1，计提借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，按实际交计提和缴纳分录
155楼
2023-02-19 20:03:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 德一 发表的提问：
请问老师，北京的小规模小微企业季度收入为8万元，增值税及附加费是否都可以减免？减免的会计分录如何写啊？减免税在哪里备案啊？
是的，不超9万免税，借：应交税费~减免税额 贷：营业外收入，不用备案
156楼
2023-02-19 20:18:00
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德一：回复吴月柳 麻烦您帮我看看填的对吗？另外申报表目录中还必须填写哪张表？感恩老师！
2023-02-19 20:59:06
吴月柳：回复德一就填这张就可以了
2023-02-19 21:21:47
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
印花税小规模减免50%用不用做额外的会计分录
不用，直接根据减免以后的金额计提，缴纳做账
157楼
2023-02-20 17:14:02
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
158楼
2023-02-20 17:41:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
159楼
2023-02-20 18:07:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
请问老师，小规模，30万以下增值税减免分录怎么做?
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
160楼
2023-02-20 18:17:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
小规模减免的增值税用计提吗？
你好，需要的，需要在确认收入的时候确认增值税，如果在交税时，没有达到交税的标准，再转入营业外收入。
161楼
2023-02-21 17:45:33
全部回复
只若初见：回复立红老师 老师能把计提到结转到本年利润的分录给写写吗？谢谢
2023-02-21 18:12:05
立红老师：回复只若初见你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-21 18:33:20
只若初见：回复立红老师 非常感谢 我少了一步 一直不平 谢谢
2023-02-21 18:51:31
立红老师：回复只若初见不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-21 19:17:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
小规模季度收入不足9万，减免增值税的分录怎么做?
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
162楼
2023-02-21 18:05:56
全部回复
灰鸽子：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 18:32:30
江老师：回复灰鸽子有不明白的问题再咨询
2023-02-21 18:53:58
灰鸽子：回复江老师 好的师
2023-02-21 19:19:52
江老师：回复灰鸽子祝学习进步，工作顺利！！！
2023-02-21 19:33:46
灰鸽子：回复江老师 对了，老师，就刚刚的问题我还有点不明白，确认收入时，应交税费一应交增值税，和减免时，应交税费一应交增值税（减免税费）科目平不了呀
2023-02-21 20:01:08
江老师：回复灰鸽子一、由于是小规模纳税人，在理论上讲，核算增值税的科目是“应交税费——应交增值税”科目。 二、计算收入与税时 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费 这个“应交税费——应交增值税”科目入自动平了。 至于“应交税费一应交增值税（减免税费）”这是一般纳税人用的科目
2023-02-21 20:17:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 顺利的帆布鞋 发表的提问：
小规模企业关于退役军人减免增值税和附加税的分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
163楼
2023-02-21 18:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
164楼
2023-02-22 17:39:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梅子✨ 发表的提问：
小规模企业季度销售额小于9万，增值税减免怎么写会计分录，要先提出增值税再记一笔减免税金么？通用机发票打出来的发票也没有具体的税额
你好！是的。要做这2个 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
165楼
2023-02-22 17:50:55
全部回复
梅子✨：回复宋生老师 发票上没有具体的税率税额，直接按3%来算增值税么？
2023-02-22 18:10:23
宋生老师：回复梅子✨你好！是的。小规模就是默认3%
2023-02-22 18:36:33
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