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小规模减免增值税会计分录
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
256楼
2023-04-09 18:29:34
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
小规模纳税人国内旅客运输服务发票抵减增值税的会计分录
同学，你好 你是小规模纳税人？你收到的进项不能抵扣
257楼
2023-04-09 18:44:59
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婷婷3166：回复小菲老师 就是说小规模的不能是吧 只有一般纳税人才可以计算抵扣
2023-04-09 18:56:18
婷婷3166：回复小菲老师 我理解成减免税额了 谢谢哈
2023-04-09 19:09:57
小菲老师：回复婷婷3166同学，你好 嗯嗯，不可以，满意请5星好评，谢谢！
2023-04-09 19:36:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
258楼
2023-04-10 15:53:14
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暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-04-10 16:20:49
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-04-10 16:35:51
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-04-10 17:05:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
259楼
2023-04-10 16:14:16
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-04-10 16:31:45
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-04-10 16:48:32
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-04-10 17:14:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 碧蓝的纸鹤 发表的提问：
小规模2018年有一笔分录忘了结转增值税减免，应该怎样做
你好，借应交税费-应交增值税 贷利润分配
260楼
2023-04-10 16:41:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模确认减免增值税
你好！ 是的，季度营业额30万以内免增值税的
261楼
2023-04-11 15:43:36
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HUANG：回复蒋飞老师 分录怎么做
2023-04-11 16:10:20
蒋飞老师：回复HUANG借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-04-11 16:36:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 观心 发表的提问：
小规模增值税减免，还计提税金及附加吗
小规模增值税减免，不计提税金及附加
262楼
2023-04-11 16:02:59
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观心：回复紫藤老师 减免税分录还包括三税的分录吗
2023-04-11 16:13:17
紫藤老师：回复观心小规模的不需要了
2023-04-11 16:33:49
观心：回复紫藤老师 老师，我这个月成本票没到，我做会计分录怎么做
2023-04-11 16:49:54
紫藤老师：回复观心如果是取得收入 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-04-11 17:18:32
观心：回复紫藤老师 主营业务成本的票预计九月份能到，会计分录怎么做
2023-04-11 17:40:07
紫藤老师：回复观心那就不要结转主营业务成本
2023-04-11 18:05:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。 会计分录： 借：应收账款 等科目 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？ 借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款） 　　贷：营业外收入
你好，直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
263楼
2023-04-11 16:22:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
小规模纳税人一个季度开普票不超过9万不是免征增值税吗？免征得增值税如何做会计分录？
是的啊，借：应交税费贷：营业外收入
264楼
2023-04-11 16:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师您好：小规模企业销售商品税金减免会计分录怎么写
你好，减免的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
265楼
2023-04-12 15:52:20
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圣土佳丽：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-12 16:10:56
邹老师：回复圣土佳丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 16:38:35
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.93w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
266楼
2023-04-12 16:16:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 伊人已逝 发表的提问：
小规模的公司一个季度没有超9万，那做增值税的分录怎么做，还有减免税的
你好！确定可以减免的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免。
267楼
2023-04-12 16:28:32
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伊人已逝：回复宋生老师 季末的时候就只做这一笔么
2023-04-12 16:42:45
宋生老师：回复伊人已逝你好！是的。平时做借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度末的时候做上面减免的就好了。
2023-04-12 17:08:49
伊人已逝：回复宋生老师 嗯嗯，好呢！那超过9万增值税的分录呢
2023-04-12 17:35:38
宋生老师：回复伊人已逝你好！超过9万的时候，借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-04-12 18:05:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
268楼
2023-04-12 16:38:58
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，小规模代开专票怎么做分录？有时候附加税会自动减免，减免和不减免分别怎么做分录？
同学你好 正常确认收入就可以 专票不减免附加税
269楼
2023-04-13 16:17:35
全部回复
阳光总在风雨后：回复钟存老师 有时候会减免教育税附加和地方教育税附加的
2023-04-13 16:42:27
钟存老师：回复阳光总在风雨后开发票就要确认收入 根据收入的占比情况 确认是主营业务收入还是其他业务收入 然后确认增值税 附加税不征收及不需要确认计入“税金及附加”
2023-04-13 17:03:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
小规模季度应交增值税418，但是不足9万减免掉了，分录怎样做
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 减免是普通发票，你要是开专票是不减免
270楼
2023-04-13 16:28:53
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