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小规模减免增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人，一个季度普票没有开超30万，还自开了专票，请问减免的增值税会计分录借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入—增值税减免是在当季度做分录，还是下个季度初缴纳增值税的时候写
你好，减免的增值税在当季度末月做
271楼
2023-04-13 16:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
272楼
2023-04-16 17:04:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
273楼
2023-04-16 17:30:18
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3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-04-16 17:41:39
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-04-16 18:11:31
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-04-16 18:29:27
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-04-16 18:56:59
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-04-16 19:21:38
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-04-16 19:44:47
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-04-16 19:57:54
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-16 20:26:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
274楼
2023-04-16 17:47:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
275楼
2023-04-16 18:12:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
276楼
2023-04-16 18:41:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 西月 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税(附合条件的小微)，税金及附加如何做分录，谢谢
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
277楼
2023-04-17 15:54:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师，小规模企业未达起征点减免税费的会计分录怎么做？
你好， 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
278楼
2023-04-17 16:11:07
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繁荣的小蚂蚁：回复紫藤老师 为啥昨天我们有个同行说不能做成营业外收入？说是做成营业外收入就增加收入了，要多扣税
2023-04-17 16:23:27
紫藤老师：回复繁荣的小蚂蚁可以的，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
2023-04-17 16:45:16
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
你好。老师，企业是小规模纳税人开出的票不到30万，免增值税，免的这一部分增值税会计分录怎么做呀
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
279楼
2023-04-17 16:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没有到30W，普票减免税。怎么做会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
280楼
2023-04-17 16:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
281楼
2023-04-18 15:34:41
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汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-04-18 16:03:59
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-04-18 16:25:25
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-04-18 16:46:06
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-04-18 17:11:51
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-04-18 17:23:44
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-04-18 17:43:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
你好  是的  这个分录 是对的 
282楼
2023-04-18 15:49:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
283楼
2023-04-18 16:14:36
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????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2023-04-18 16:30:42
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2023-04-18 16:44:21
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2023-04-18 17:07:24
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2023-04-18 17:21:28
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2023-04-18 17:47:36
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2023-04-18 18:12:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
284楼
2023-04-18 16:30:00
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-04-18 16:43:01
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-04-18 17:03:26
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-04-18 17:23:04
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-04-18 17:34:44
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-04-18 17:53:25
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-04-18 18:10:28
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-04-18 18:36:27
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-04-18 19:03:44
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-04-18 19:23:14
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模减免税的分录咋写？
你好，你是减免什么税？
285楼
2023-04-19 15:33:33
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