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小规模减免增值税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模减免增值税的分录如何做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
46楼
2022-12-26 19:02:57
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慧慧智智：回复东老师 老师 ，我们是文化传播公司，有咨询服务，还有零售一些茶叶。报表营业收入8万多，成本才6千多。其他的是管理费用4万多。销售费用2千多。这样有问题吗
2022-12-26 19:17:47
东老师：回复慧慧智智这个得看你的销售收入是多少了
2022-12-26 19:43:56
慧慧智智：回复东老师 劳务6万多，货物2万多
2022-12-26 20:00:37
东老师：回复慧慧智智成本6000多也还说的过去
2022-12-26 20:19:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
47楼
2022-12-26 19:21:19
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王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2022-12-26 19:35:13
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2022-12-26 20:00:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
48楼
2022-12-26 19:28:24
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
49楼
2022-12-26 19:33:41
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
50楼
2022-12-26 19:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
51楼
2022-12-27 19:07:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做分录？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
52楼
2022-12-27 19:35:48
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
53楼
2022-12-27 19:51:35
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-27 20:12:40
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-27 20:42:27
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-27 21:02:03
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-27 21:25:12
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-27 21:44:26
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-27 22:11:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ????颜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
54楼
2022-12-27 19:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模减免增值税分录应该怎么写？
你好，月不过三万或者季不过九万的减免是吗？借应交税费贷营业外收入
55楼
2022-12-28 19:12:56
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毛毛菇凉：回复郭老师 减免怎么写，不减免怎么写
2022-12-28 19:29:56
郭老师：回复毛毛菇凉你好，减免借应交税费-应交增值税贷营业外收入 不减免，下月交税做交税分录借应交税费贷银存
2022-12-28 19:48:41
毛毛菇凉：回复郭老师 老师，如果不做营业外收入，怎么可以在未分配利润提现呢
2022-12-28 20:08:10
郭老师：回复毛毛菇凉你好，当年的都要这么做，营业外收入转本年利润。年底本年利润转利润分配
2022-12-28 20:30:06
毛毛菇凉：回复郭老师 年底怎么结转呢
2022-12-28 20:55:40
郭老师：回复毛毛菇凉你好，借本年利润贷利润分配，亏损做相反的
2022-12-28 21:16:28
毛毛菇凉：回复郭老师 好，谢谢老师
2022-12-28 21:41:45
郭老师：回复毛毛菇凉你好，不用客气
2022-12-28 22:11:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
56楼
2022-12-28 19:18:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
57楼
2022-12-28 19:32:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
58楼
2022-12-28 19:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
59楼
2023-01-02 11:50:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
60楼
2023-01-02 12:18:45
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-01-02 12:34:59
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-02 12:58:03
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-01-02 13:11:58
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-01-02 13:34:32
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-01-02 13:56:36
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-01-02 14:14:34
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-01-02 14:25:20
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-02 14:53:30
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