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小规模减免增值税会计分录
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.93w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
小规模公司，不超45万发票减免增值税。老师，请问减免税会计分录怎么做账？？？请老师列到三级科目
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入，同学，你好，这个不需要做到三级科目。
91楼
2023-01-28 17:34:37
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朝奋：回复刘艳红老师 老师，我的财务系统涉应交税费及到三级科目，营业外收入涉及到二级科目，所以才不知道怎么做？？？
2023-01-28 17:49:46
刘艳红老师：回复朝奋你们小规模怎么设这么多明细呀，一般到地级明细就可以了，应交税费—销项税额-应交增值税，营业外收入-增值税
2023-01-28 18:14:46
朝奋：回复刘艳红老师 系统自动带出这些科目的，营业外收入二级科目应该怎么设置
2023-01-28 18:33:03
刘艳红老师：回复朝奋这个好像不可以加二级科目，只有一级科目。
2023-01-28 18:47:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
老师，小规模减免增值税的标准分录是什么？
您好 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
92楼
2023-01-28 18:03:31
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bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-01-28 18:32:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 七七 发表的提问：
小规模季度减免增值税分录和摘要怎么写
摘要的话就可以写小规模纳税人免征增值税。
93楼
2023-01-28 18:26:43
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东老师：回复七七借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-28 18:49:35
七七：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 19:10:01
东老师：回复七七不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-01-28 19:26:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天垚 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没超过9万，增值税减免，减免的增值税该如何做分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
94楼
2023-01-28 18:32:11
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
95楼
2023-01-28 18:56:58
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ??安安宝贝 发表的提问：
老师，小规模减免的增值税也么做分录啊？
同学好，1）享受季度未超30万免征增值税的账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免增值税的账务处理：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入      
96楼
2023-01-29 18:02:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 蜜 发表的提问：
小规模减免增值税和附加税怎么做分录啊
减免增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就直接不做计提了
97楼
2023-01-29 18:22:18
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人增值开票盘减免税怎么做分录
你好，借：应交税费--未交增值税 贷：库存现金等
98楼
2023-01-29 18:29:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税季不超45万减免，请问减免怎么做分录？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
99楼
2023-01-29 18:56:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
100楼
2023-01-30 17:52:33
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涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-30 18:19:05
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2023-01-30 18:36:54
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2023-01-30 18:47:37
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-30 19:08:01
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2023-01-30 19:20:12
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2023-01-30 19:48:56
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2023-01-30 20:09:01
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 20:37:03
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-30 20:57:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
101楼
2023-01-30 18:20:41
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
102楼
2023-01-30 18:38:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模企业增值税减免的分录怎么做呢？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
103楼
2023-01-30 18:53:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
104楼
2023-01-31 18:28:25
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，小规模纳税人减按1%的增值税，减免的2%的增值税怎么做分录
同学， 减免的2%入营业外收入。
105楼
2023-01-31 18:34:27
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未来可期：回复星河老师 老师，我们公司开了一张10万的普票出去，这样我怎么做分录
2023-01-31 18:48:23
星河老师：回复未来可期同学， 你们开的发票上传给老师看看。
2023-01-31 19:10:36
未来可期：回复星河老师 发票信息
2023-01-31 19:32:20
星河老师：回复未来可期同学， 直接按1%入账即可。 借：应收账款        贷：主营业务收入 99009              应交税费-应交增值税990   季度末如果不交税   借：   应交税费-应交增值税 990          贷：营业外收入 990
2023-01-31 19:46:21
未来可期：回复星河老师 减免的2%不用做出来吗？
2023-01-31 20:06:58
星河老师：回复未来可期同学， 你开票的时候就已经按1%开了，按3%开的才需要做减免的部分。
2023-01-31 20:32:35
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