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小规模减免增值税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
76楼
2023-01-09 18:40:17
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静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-01-09 19:02:13
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-01-09 19:20:01
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-01-09 19:30:11
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-01-09 19:57:58
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-01-09 20:11:27
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-01-09 20:35:27
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
77楼
2023-01-09 18:51:13
全部回复
昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2023-01-09 19:06:06
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2023-01-09 19:17:15
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2023-01-09 19:46:37
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2023-01-09 20:05:29
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2023-01-09 20:20:05
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2023-01-09 20:44:45
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2023-01-09 21:05:08
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2023-01-09 21:27:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
78楼
2023-01-09 19:05:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模增值税减免的分录怎么做？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
79楼
2023-01-09 19:14:18
全部回复
NAMANANA：回复郭老师 老师，计提完所得税还要结转一次损益是不是？
2023-01-09 19:38:21
郭老师：回复NAMANANA对的是的，是这么做的。
2023-01-09 19:59:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模享受增值税减免的分录怎么做
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
80楼
2023-01-09 19:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
81楼
2023-01-10 18:38:58
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-01-10 19:01:24
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-01-10 19:15:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
下小规模增值税减免税分录应该怎么做
把减免的税款计入营业外即可，小规模纳税人最常见就是增值税减免，例如： 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
82楼
2023-01-10 19:05:18
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
83楼
2023-01-10 19:21:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
84楼
2023-01-10 19:29:59
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
85楼
2023-01-11 18:44:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 刘敏悦 发表的提问：
请问老师：小规模销货分录，小规模增值税 借 应交增值税减免税款 贷 这样可以吗
你好，你用二级科目应交税费应交增值税就可以。
86楼
2023-01-11 19:07:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
老师，应收账款收回给客户开的普票小规模减免增值税怎么做会计分录？
你好，小规模减免增值税 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      收款，借：银行存款，贷：应收账款
87楼
2023-01-11 19:29:59
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冷傲的御姐：回复邹老师 她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗
2023-01-11 19:44:30
邹老师：回复冷傲的御姐你好，开具的发票需要作为收入分录的附件
2023-01-11 20:01:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
88楼
2023-01-27 20:10:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
89楼
2023-01-27 20:21:54
全部回复
香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-01-27 20:48:39
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-01-27 20:58:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
90楼
2023-01-27 20:32:59
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