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小规模减免增值税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
106楼
2023-01-31 18:42:23
全部回复
李文静：回复月月老师 好的
2023-01-31 19:06:56
月月老师：回复李文静亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-01-31 19:36:50
李文静：回复月月老师 好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加 贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？
2023-01-31 19:59:41
月月老师：回复李文静你好，印花税是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
2023-01-31 20:19:24
李文静：回复月月老师 老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？
2023-01-31 20:32:55
月月老师：回复李文静你好，是的，没有的需要自己添加的。
2023-01-31 20:42:59
李文静：回复月月老师 老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？
2023-01-31 20:55:57
李文静：回复月月老师 截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？
2023-01-31 21:19:40
月月老师：回复李文静你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。
2023-01-31 21:45:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
107楼
2023-01-31 18:50:59
全部回复
Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-01-31 19:06:16
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-01-31 19:28:17
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-01-31 19:42:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
108楼
2023-02-01 18:11:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
109楼
2023-02-01 18:29:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨点 发表的提问：
老师好，小规模企业减免增值税，分录怎么做
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
110楼
2023-02-01 18:39:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 健壮的大碗 发表的提问：
小规模增值税减免税计算
你好，小规模增值税减免税=含税收入/1.01*1%
111楼
2023-02-01 18:45:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
112楼
2023-02-01 18:50:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
113楼
2023-02-05 19:20:50
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模企业，六税两费减免，会计分录如何做
按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。
114楼
2023-02-05 19:50:14
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默然以言：回复轶尘老师 减征的计营业外收入
2023-02-05 20:07:33
默然以言：回复轶尘老师 这种减征50%不能计入营业外收入吧，应该是其他收益吧
2023-02-05 20:18:06
轶尘老师：回复默然以言其他收益也可以。
2023-02-05 20:45:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
115楼
2023-02-05 19:58:51
全部回复
泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-02-05 20:25:21
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-02-05 20:35:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 悄悄乐 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
116楼
2023-02-05 20:25:20
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
117楼
2023-02-05 20:38:59
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-02-05 21:12:15
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-02-05 21:30:12
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-02-05 21:45:35
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-02-05 22:09:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
118楼
2023-02-06 17:45:17
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
119楼
2023-02-06 18:04:51
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翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2023-02-06 18:43:07
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2023-02-06 19:02:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模纳税人，疫情期间捐赠医疗物品，符合减免增值税政策。会计分录如何做，增值税如何申报？
借营业外支出 贷库存商品，增值税，这个金额填写减免表2.3.4 主表填写其他免税栏次，
120楼
2023-02-06 18:19:16
全部回复
bear熊熊：回复maize老师 疫情期间，小规模餐饮业，免税。季度没有超过30万，申报表填写，是填写其他免税收入，还是像平时季度不超过30万填写？
2023-02-06 19:12:25
maize老师：回复bear熊熊是填写其他免税收入
2023-02-06 19:32:50
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