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小规模减免增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问小规模增值税减免，如果是三月份的这个收入，增值税减免，这个会计分录是做到四月份还是三月份？
你好 做到三月份里面的
61楼
2023-01-02 12:42:00
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 能不能再帮我看看我这个分录对不对？
2023-01-02 13:07:35
郭老师：回复小鱼儿你好对的 是这么做
2023-01-02 13:33:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
62楼
2023-01-03 19:15:58
全部回复
dping：回复邹老师 计入营业外收入
2023-01-03 19:44:41
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-03 20:11:43
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-03 20:40:00
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-03 21:08:15
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
63楼
2023-01-03 19:29:24
全部回复
NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-01-03 20:26:06
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-01-03 20:47:01
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-01-03 21:02:22
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-01-03 21:15:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
64楼
2023-01-03 19:44:58
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-03 20:11:41
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-03 20:38:56
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
65楼
2023-01-04 18:42:50
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-04 18:55:15
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-04 19:11:15
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-01-04 19:29:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
小规模增值税减免应该做什么分录
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
66楼
2023-01-04 19:01:35
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
67楼
2023-01-04 19:30:16
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-01-04 19:43:54
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-01-04 20:12:34
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模见减免增值税分录应该怎么写？
借应交税费-未交增值税，贷营业外收入
68楼
2023-01-04 19:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
69楼
2023-01-05 18:40:54
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
70楼
2023-01-05 18:56:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模什么时候做增值税减免的分录
你好，是季度末月做减免增值税的分录
71楼
2023-01-05 19:14:07
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M、：回复邹老师 一般纳税人增值税需要做减免的分录吗
2023-01-05 19:30:37
邹老师：回复M、你好，一般纳税人有发生增值税减免情况吗？ 
2023-01-05 19:53:06
M、：回复邹老师 如果一般纳税人不交增值税，要做什么分录
2023-01-05 20:15:17
M、：回复邹老师 有留抵税额抵了之后，不用交增值税，要做什么分录
2023-01-05 20:27:51
邹老师：回复M、你好，有留抵税额抵了之后，不用交增值税（当月是销项税额大于进项税额吗？ ）
2023-01-05 20:41:06
M、：回复邹老师 只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣
2023-01-05 21:10:11
邹老师：回复M、你好，只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣。这种情况的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-05 21:23:30
M、：回复邹老师 一般纳税人如果不用交增值税的情况下都要做结转这笔分录吗
2023-01-05 21:36:37
邹老师：回复M、你好，是的，需要做结转销项税额的分录。
2023-01-05 21:54:46
M、：回复邹老师 如果有进项和销项的情况下，分录怎么做
2023-01-05 22:05:17
邹老师：回复M、你好，如果有进项和销项的情况下，是需要纳税，还是形成留抵税额？ 
2023-01-05 22:32:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
72楼
2023-01-05 19:41:59
全部回复
曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2023-01-05 20:00:06
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2023-01-05 20:17:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
73楼
2023-01-08 21:17:29
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-08 21:45:21
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-08 22:10:31
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-08 22:24:31
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-08 22:49:07
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-08 23:00:16
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
小规模转出减免增值税分录是这样的吗？
你好，嗯嗯，事的呢，是这样的
74楼
2023-01-08 21:32:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
老师，您好！本公司第二季度产生无票收入10万，属小规模，小规模季度销售额30万，增值税减免，那么，这种增值税减免怎么做会计分录？
你好！按正常的销售做账计提附加税 月末将免交的增值税和附加税转入营业外收入
75楼
2023-01-08 21:50:59
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