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本月计提上月工资会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xyan 发表的提问：
计提本月工资分录怎么做？发放上月工资分录呢？
您好 计提 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款
136楼
2023-02-12 20:17:59
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xyan：回复bamboo老师 发放的时候还要扣社保公积金个税，那个金额怎么取？
2023-02-12 20:39:29
bamboo老师：回复xyan借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 应交税费——应交个人所得税 库存现金 银行存款 上交的时候扣的个人部分金额
2023-02-12 21:05:24
xyan：回复bamboo老师 贷方取的数是当月扣的个人社保金额？当月扣的个人公积金？当月扣的个税吗？
2023-02-12 21:34:37
bamboo老师：回复xyan是您应该发放工资的那个月的个人部分
2023-02-12 21:48:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叫我过儿 发表的提问：
你好，我看以前会计做的账，他都会在月初计提完当月工资，我想问一下为什么要这么早计提工资，当月考勤肯定会有变动，到时候工资也肯定会变
计提这个只是估计，到时候发的时候多退少补
137楼
2023-02-13 17:59:26
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maize老师：回复叫我过儿多了冲回计提，不够就补计提
2023-02-13 18:28:49
叫我过儿：回复maize老师 那为啥要提前先计提工资呢
2023-02-13 18:46:11
maize老师：回复叫我过儿职工薪酬准则规定的需要通过应付职工薪酬
2023-02-13 19:16:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，什么叫做计提啊？比如我看我们会计计提工资，那下个月工资也不知道发多少，这怎么计提啊，我问了会计，会计说等我做会计就知道了,这个怎么算呢，这个月计提下个月工资，那金额怎么确定呢？
你好 如果每个月工资金额变动不大的话 可以参考上月工资来计提 主要是计提到当月损益去 影响你报表 和损益科目
138楼
2023-02-13 18:10:30
全部回复
陆：回复meizi老师 如果计提的金额和下个月实际支付的工资不一样，怎么办呢？
2023-02-13 18:34:03
meizi老师：回复陆你好 多计提了在发放工资的月份就冲计提 ；少计提了就补计提就行了
2023-02-13 18:55:36
陆：回复meizi老师 我就是想问，比如现在十一月了，那我计提十二月的工资，是不是照抄十月的工资表就行
2023-02-13 19:23:04
meizi老师：回复陆你好 11月计提11月的工资 。12月才发放11月工资 。12月计提12月工资的。 不是在11月就计提12月的 。不会提前计提
2023-02-13 19:46:03
陆：回复meizi老师 那就是十一月计提十一月的工资，那计提的金额是不是照抄十月工资表就行了
2023-02-13 20:01:34
陆：回复meizi老师 这个计提的金额哪里来？然后像工资每个月都变动，最大的，前后两个月工资能差2/3万的，这个怎么办？
2023-02-13 20:30:11
meizi老师：回复陆嗯 是的 你可以参考10月来计提 ；到时发放有差额及时调整过来。 你要么就早点让你们部门做工资表出来 要么只有这样暂估计提了 后期调整 没其他好的办法
2023-02-13 20:48:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 兰天白云 发表的提问：
这是工资的问题,一个是本月发上月工资,计提本月工资一种是本月工资本月发,然后再分配工资我都不知那个对
你好，两种方法都是正确的
139楼
2023-02-13 18:29:58
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wu老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.17w
引用 @ 江南美 发表的提问：
老师，我这是3月工资表数字，求计提工资和发放工资分录，麻烦帮我这数字填上，我老分错，我下月就可以跟做了。
3月若是发放上月工资，发放的时候，借：应付职工薪酬--工资29369，贷：其他应付款-社保（养老）2896.32，其他应付款-社保（医疗）724.08，其他应付款-社保（失业）181.08，贷：银行存款 25567.52。3月分配的时候，借：销售/管理/制造费用-工资 29369，贷：应付职工薪酬-工资。3月计提3月当月的工资，若无大的变动可参考3月的记录，分录为借：销售/管理/制造费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。
140楼
2023-02-14 18:21:35
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江南美：回复wu老师 老师我3月先计提然后发放行吗？
2023-02-14 18:54:12
wu老师：回复江南美首先，按照权责发生制，计提的概念是归属于当月的费用还没发放，比如你3月发放的如果是2月的工资，那3月就要计提。3月发放的29369，将这个金额分到各个费用，是叫做分配。其次，分配完了，就可以计提3月当月的工资了（这个是4月发放），所以如果你2月有计提工资，那么可以先冲销2月计提的那一笔，然后再计提3月的，也可以将二者的差额计提。不知道这样说，是否有讲明白。
2023-02-14 19:23:56
江南美：回复wu老师 先不计提行吗？
2023-02-14 19:36:44
wu老师：回复江南美那就是少一个月的工资，当然，如果你3月发放的就是3月的工资，这种情况是不用计提的。
2023-02-14 19:47:52
江南美：回复wu老师 老师我这样做是不是错误？
2023-02-14 20:13:09
江南美：回复wu老师 老师，计提应该是实发数，不是应发数吧？
2023-02-14 20:30:51
wu老师：回复江南美应发数，个人的社保公积金是税前扣除的。
2023-02-14 20:53:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 文文 发表的提问：
才接到一家私企的会计账的工作，发现他们单位每月发上月工资，在当月没有计提工资，我现在接手后应该怎么做
你好，没有计提，那有没有记入费用科目，分录能写一下吗
141楼
2023-02-14 18:28:43
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文文：回复冉老师 直接记入管理费用里职工薪酬里
2023-02-14 18:48:10
文文：回复冉老师 当月工资表出不来，那么计提按什么数据计提呢？
2023-02-14 19:12:18
冉老师：回复文文你好，当月计提按照上个月，实际出来，冲销，按照正确的重新计提
2023-02-14 19:22:47
文文：回复冉老师 那19年的工资账务处理，我该怎么办？他没有计提，就是每月发放时直接记入管理费用
2023-02-14 19:50:17
冉老师：回复文文你好，19年全部支付没，如果全部支付，没有前员工的，19年的可以不用调整了，2020规范进行
2023-02-14 20:05:49
文文：回复冉老师 我想问一下，工资必须每月计提吗？计提工资起什么作用
2023-02-14 20:25:21
冉老师：回复文文你好，计提工资就是将工资按期间记到费用，费用匹配原则，再者，工资要经过应付职工薪酬科目，这样费用和应付职工薪酬可以勾稽，外部查账就很清楚
2023-02-14 20:41:54
文文：回复冉老师 我是非要做两套账吗？
2023-02-14 21:07:47
冉老师：回复文文你好，不需要，只要做计提，支付分开就可以了，其实支付做费用，是把两次分录合并了
2023-02-14 21:30:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蔡蔡宇 发表的提问：
老师5月账计提工资应该是计提5月工资吧？我新到这家会计为什么计提的是4月工资，同时又发了4月工资，也就是5月账里又计提4月同时也发了4月工资
常规逻辑是计提5月，发放4月 他的处理方式实际上是收付实现制，只是通过了应付职工薪酬过渡了
142楼
2023-02-14 18:45:28
全部回复
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 江南美 发表的提问：
老师，我这是3月工资表数字，求计提工资和发放工资分录，我下月就可以跟做了。
计提工资： 借，费用/ 成本类科目 贷，应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老 应付职工薪酬——医疗 应付职工薪酬——失业 实际发放 借应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老 应付职工薪酬——医疗 应付职工薪酬——失业 贷 银行存款
143楼
2023-02-14 19:05:59
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江南美：回复范莹老师 老师，把我数字填上，就是怕记混，所以把数字给上。
2023-02-14 19:21:22
江南美：回复范莹老师 老师帮我把数字填上，我不会怎么分？
2023-02-14 19:38:23
江南美：回复范莹老师 扣款，这是其他应付款
2023-02-14 19:52:11
范莹老师：回复江南美借，费用/ 成本类科目 29369 贷，应付职工薪酬——工资 29369 实际发放 借 应付职工薪酬——工资 29369 贷 银行存款 25567.52 其他应付款——代扣社会保险 3801.48
2023-02-14 20:05:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 缥缈的小伙 发表的提问：
计提本月工资、计提本月社保、计提本月公积金，本月支付上月工资，支付本月社保、本月公积金的相关分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
144楼
2023-02-15 17:13:40
全部回复
缥缈的小伙：回复朴老师 当月缴纳当月社保，还是要计提是吧?
2023-02-15 17:34:37
朴老师：回复缥缈的小伙是的，还得计提的哦
2023-02-15 17:48:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
计提本月工资和付本月社保费用会计分录？
（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
145楼
2023-02-15 17:42:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是每月月中缴纳本月社保，但是本月工资和社保是月底计提，次月十号再发放，应该怎么做缴纳社保和计提工资发放工资的分录
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
146楼
2023-02-15 18:00:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提本月工资，编制会计分录
借管理费用工资，等 贷应付职工薪酬工资
147楼
2023-02-15 18:24:36
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师，公司三月成立的，当时没计提工资也没交社保公积金，这次五月补付3 4月工资以及社保公积金，请问 5月的账务需要补计提 3 4月的工资吧？那社保公积金正常来说不是计提的，那我们现在的情况 5月也需要补计提社保公积金吗？如果要计提 分录如何做？
你好，补计提的分录跟正常计提分录一样，注明下补计提的月份
148楼
2023-02-15 18:38:59
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Helen：回复小黎老师 老师 正常我5月付了 社保公积金 我就直接 借 管理费用-社保/公积金 借 其他应收款 贷 银行存款。 补计提的时候 是不是贷方 就换成 “应付职工薪酬”就可以了? 补计提的话 需要计提个人缴纳的部分吗？也就是记在“其他应收款”的那项
2023-02-15 19:04:43
小黎老师：回复Helen你好，相当于你一笔分录没有计提，如果计提原先的分录还需要调整了。计提工资，借管理费用贷应付职工薪酬，计提社保公司部分，借管理费用贷应付职工应酬社保，发放工资，借应付职工薪酬贷银行存款其他应付款个人社保应交个税，缴纳社保，借应付职工薪酬社保其他应付款个人社保贷银行存款
2023-02-15 19:30:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师，本月工资本月发，计提个税怎么做分录？
一样按下面这个做账就可以
149楼
2023-02-19 19:27:54
全部回复
米米：回复maize老师 那个税不需要计提吗
2023-02-19 19:54:47
maize老师：回复米米你计提应付职工薪酬包括这个交个税了
2023-02-19 20:09:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小玉白白 发表的提问：
7月的时候有员工借款借了500元 要从当月工资里扣回 他月工资是3000 这种情况 计提工资的分录怎么做 发放工资的分录又怎么做
您好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款 贷：银行存款
150楼
2023-02-19 19:44:57
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小玉白白：回复微微老师 带金额做法 就是 借：管理费用 3000 贷 应付职工薪酬3000 发放时 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款500 银行存款2500 这样吗 计提的时候是要包含要扣的500吧？
2023-02-19 19:56:25
微微老师：回复小玉白白您好，是的，要包括的，这不过是等于提前付工资而已，对费用没有影响的
2023-02-19 20:16:54
小玉白白：回复微微老师 好的 谢谢老师 辛苦了
2023-02-19 20:43:22
微微老师：回复小玉白白不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，记得给个五星好评哟，谢谢。
2023-02-19 21:04:58
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