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本月计提上月工资会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 雨卓金 发表的提问：
老师，如果本月工资上月没有计提，怎么做分录？
这个月发工资时候补计提一下就可以了
121楼
2023-02-07 18:03:01
全部回复
雨卓金：回复李老师 怎么补提？怎么做分录？
2023-02-07 18:33:59
李老师：回复雨卓金借管理费用等 贷应付职工薪酬
2023-02-07 18:47:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 1+1=3 发表的提问：
上个月忘记计提-本月工资了，需不需要在这个月补计提？如果要补的话该怎么做分录？
你好，需要补计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
122楼
2023-02-07 18:31:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
2月的工资计提了，到3月发2月工资，但是还是有一部分没有发，那要怎么做分录
您好，分录，借：应付职工薪酬，贷：现金或者银行存款，其他应付款-未发工资
123楼
2023-02-07 18:38:59
全部回复
迷路的胡萝卜：回复王雁鸣老师 @王老师其他应付款未发发工资也是借的吗 那还要不要再计提
2023-02-07 18:59:14
王雁鸣老师：回复迷路的胡萝卜您好，不是借是贷，不是2月份已经计提了吗？不需要再计提了。
2023-02-07 19:26:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，2019年12月工资计提少了，2020年年1月份怎么做分录
你好，借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬
124楼
2023-02-08 18:09:15
全部回复
卓玛：回复小云老师 老师，是不是还有一步以前年度损益调整结转到未分配利润吗
2023-02-08 18:34:26
小云老师：回复卓玛是的，月底要结转以前年度损益调整到未分配利润
2023-02-08 19:04:04
卓玛：回复小云老师 老师，还要调整盈余公积吗
2023-02-08 19:31:35
小云老师：回复卓玛借:利润分配 盈余公积 贷:以前年度损益调整 
2023-02-08 19:46:20
卓玛：回复小云老师 老师，这个利润分配未分配利润是哪个数额，是最终的期末数额吗
2023-02-08 20:00:33
小云老师：回复卓玛就是以前年度损益调整减盈余公积的数
2023-02-08 20:10:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
请问上个月工资计提的错了，这个月可以做分录补提吗？
你好，如果是之前少计提了，可以在这个月补计提
125楼
2023-02-08 18:15:14
全部回复
霍小米：回复邹老师 好的
2023-02-08 18:41:59
邹老师：回复霍小米祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 19:10:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 粗暴的棒球 发表的提问：
离职员工自愿放弃上月工资，如何做分录？因为前期已计提
借 应付职工薪酬贷营业外收入
126楼
2023-02-08 18:20:28
全部回复
粗暴的棒球：回复玲老师 这个可以放在营业外收入里头吗
2023-02-08 18:46:42
玲老师：回复粗暴的棒球是的呀，企业白得的就记到营业外收入
2023-02-08 19:14:57
粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于他个人失误，自愿离职，自愿放弃的，也是记入里头吗
2023-02-08 19:33:37
粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于个人的失误，是企业对员工的处罚呢？这又如何做账？
2023-02-08 19:54:05
玲老师：回复粗暴的棒球处罚也是记营业外收入，
2023-02-08 20:18:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青青 发表的提问：
上月工资忘记计提了，这个月补计提还是怎么做分录啊
你好，这个月补上计提的分录。
127楼
2023-02-08 18:30:31
全部回复
青青：回复玲老师 补计提的话是不是就增加了我这个月的成本
2023-02-08 19:02:05
玲老师：回复青青是的。是的，但是全年总的成本不影响。
2023-02-08 19:12:19
青青：回复玲老师 上年12月份忘记计提了，我在1月份的时候直接计提了工资，这样做是否可以啊
2023-02-08 19:31:22
青青：回复玲老师 1月份已经结账了，税务核查会不会说不过去啊
2023-02-08 19:58:23
玲老师：回复青青影响损益的，用以前年度损益调整可以的。
2023-02-08 20:14:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，我去年计提工资的时候弄错了，付9月上月工资：6897，计提6282，10月的时付上月工资15371，计提6828，本来10月是应发上月工资6828的，计提15371的，这个会计分录怎么调回来啊？
冲销原来的计提，重新按正确的金额计提。
128楼
2023-02-08 18:38:59
全部回复
Anne：回复江老师 会计分录是发上月工资-15371，计提-6862，然后再做一个付上月工资6828，计提15371吗
2023-02-08 18:59:19
江老师：回复Anne也是直接冲销后更正，相当于冲销后，再按正确的金额计提，就是正常的计提了工资的金额
2023-02-08 19:11:09
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
员工3月20日预支3月工资2000元（员工3月实发工资3000元），如何做会计分录？
同学你好，借款 借：其他应收款 2000 贷：银行存款2000 发放工资扣除借款 借：应付职工薪酬3000 贷：其他应收款2000 贷：银行存款1000
129楼
2023-02-09 17:38:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真的百合 发表的提问：
根据本月工资分配计算.专设销售机构的职工工资为10000元 怎么弄会计分录
借销售费用 工资，贷应付职工薪酬 工资
130楼
2023-02-09 17:57:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
131楼
2023-02-09 18:04:29
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-02-09 18:34:09
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-02-09 19:02:04
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-02-09 19:16:37
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-02-09 19:34:58
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-02-09 19:45:51
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-02-09 19:58:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
老师 计提上个月工资怎么做分录
跟计提本月的一样。。。就是注明补提上月工资
132楼
2023-02-09 18:32:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
计提当月工资怎么做分录了？
参考这个
133楼
2023-02-09 18:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
15日，向银行提交企业工资单，发放本月工资154500怎么写会计分录
您好 借 应付职工薪酬154500 贷 银行存款154800
134楼
2023-02-12 19:21:05
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
当月缴纳社会保险和当月缴纳上月工资的会计分录 包含计提工资的一套会计分录
你好！计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
135楼
2023-02-12 19:49:30
全部回复
飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗
2023-02-12 20:19:00
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