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本月计提上月工资会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 细心的绿茶 发表的提问：
计提本月工资，答案如图，8116.24是哪里来的，这个分录看不懂
分录练习，练习9里面的第三题
151楼
2023-02-19 20:05:05
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晓海老师：回复细心的绿茶关于课件的问题，找群里的客服老师或技术要一下讲义核对，
2023-02-19 20:24:24
细心的绿茶：回复晓海老师 您看下题目好了，题目都在图片上面，老师不回答
2023-02-19 20:38:08
晓海老师：回复细心的绿茶你好，我们是兼职答题老师见不到你们的课件，有图片来讲应该是单位承担的社保，
2023-02-19 20:57:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
当月发当月工资的分录 需不需要计提 还是直接入费用
你好，需要计提的哦，当月发当月的也得计提
152楼
2023-02-19 20:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 水晶 发表的提问：
请问第二季度发3.4..5月工资，那这分录怎么做？我可以在第二季度中计提，第二季度中发放吗？
你好，第二季度发3.4..5月工资，分录是 借：应付职工薪酬 ，     贷：银行存款等科目   工资需要按月计提才是的 
153楼
2023-02-20 17:58:20
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水晶：回复邹老师 那我是不是在第一季度就要计提了？
2023-02-20 18:09:28
水晶：回复邹老师 第一季度做账时还没发第二季度工资，那么这种情况怎么计提呢？我们是小规模的。谢谢
2023-02-20 18:23:40
邹老师：回复水晶你好，需要每个月都计提当月的应付工资。
2023-02-20 18:42:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木子 发表的提问：
2018年12月份计提12月工资3万，2019年1月份要发放12月工资5万。要怎么处理，分录怎么做？
您好，您应该再补计提2万，但是跨年度了，需要通过以前年度损益调整科目或直接利润分配--未分配利润
154楼
2023-02-20 18:08:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
支付本月工资时，科目应付工资还有贷方:400元,是多计提了吗?怎样出分录调平呢?
你好，应付职工薪酬科目有贷方余额，说明是应付未付，可能是多计提了 如果是多计提了就冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 400
155楼
2023-02-20 18:17:59
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簿荷梨子：回复邹老师 老师,请问摘要:冲减上期多计提工资，分录:借：应付职工工资，贷:管理费用(负数)？
2023-02-20 18:48:09
邹老师：回复簿荷梨子你好，摘要可以冲销多计提工资，分录金额是正数，而不是管理费用贷方负数，管理费用贷方负数就是借方正数，就变成了补计提，而不是冲销多计提了
2023-02-20 19:17:30
簿荷梨子：回复邹老师 老师，借方是:应付工资：400元，,那么贷方:管理费用:400元?还是借方:管理费用:-400元(表示冲减费用)？
2023-02-20 19:30:29
邹老师：回复簿荷梨子你好，可以是借方管理费用负数，或贷方管理费用正数，这两种方式都是可以的
2023-02-20 19:55:09
簿荷梨子：回复邹老师 谢谢老师。是表示冲减管理费用吗?
2023-02-20 20:23:50
邹老师：回复簿荷梨子你好，是的，表示冲销多计提的管理费用
2023-02-20 20:47:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清扬 发表的提问：
上月计提工资少计提4930元，本月补提，怎样做分录
借XX费用 贷应付职工薪酬
156楼
2023-02-21 17:10:33
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清扬：回复李老师 现在的情况就是，公司上月注销，本月全部启用新账套，期初余额全部为零，我这样做，是不是造成费用和应付职工薪酬账上有余额
2023-02-21 17:37:30
李老师：回复清扬注销了 干嘛还启用新帐套？？？税务清算注销出具审计报告了就不要继续做帐了
2023-02-21 18:06:50
清扬：回复李老师 你的意思是做本月的帐，以前的就不要管了，是不是
2023-02-21 18:27:52
李老师：回复清扬你公司是在注销进行中吗？税务注销了没
2023-02-21 18:50:03
清扬：回复李老师 注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册
2023-02-21 19:13:57
清扬：回复李老师 注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册
2023-02-21 19:30:08
李老师：回复清扬注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册 ？？？啥意思
2023-02-21 19:57:30
清扬：回复李老师 就是说税务没有注销，但工商已经注册了，公司的牌子都换了。是不是税务没有注销，就不能启用新账套啊
2023-02-21 20:23:59
李老师：回复清扬工商注册是什么意思 是注销还是另外注册了一家公司
2023-02-21 20:51:46
清扬：回复李老师 另外注册了一家公司。11月是做的旧公司的帐，12月做新公司的帐
2023-02-21 21:21:02
李老师：回复清扬另外注册了一家公司 分别做帐啊 2家公司的账务不要弄到一起了
2023-02-21 21:35:20
清扬：回复李老师 哦，知道了
2023-02-21 21:53:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 147 发表的提问：
计提当月工资发放上月工资的分录怎么做呢？
计提工资和发放工资的分录参考一下这个图片
157楼
2023-02-21 17:16:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
7月和8月工资一起在9月发放，7月工资实际发放比计提的多2000，应该怎么分录，
你好，补做计提的分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
158楼
2023-02-21 17:44:33
全部回复
墨墨子：回复邹老师 补计提重新写个2000计提凭证吗？
2023-02-21 18:14:05
邹老师：回复墨墨子你好，是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 200 0
2023-02-21 18:26:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小矩 发表的提问：
假如计提6月工资2000元，社保300元（其中个人交款50元），社保当月就扣款了，所有具体分录怎么做
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等）2000 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）250 贷：应付职工薪酬——社保 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资2000 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）50 库存现金／银行存款1950 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）300 贷：库存现金/银行存款
159楼
2023-02-21 17:55:07
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 林. 发表的提问：
老师 1月份多计提了2月工资，二月工资还没有发放，今天我想把多提的部分冲掉，再发二月工资。请问分录怎么写？
你好 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等 这样就可以把1月份的工资先冲掉了
160楼
2023-02-21 18:17:59
全部回复
林.：回复王超老师 全部冲掉，重新计提正确的的金额？还是只冲多提的部分？
2023-02-21 18:46:18
王超老师：回复林.你这个只需要把2月份多出来的部分冲掉就可以的
2023-02-21 18:59:46
林.：回复王超老师 老师 是只冲多计提的金额吗？
2023-02-21 19:23:07
王超老师：回复林.是的，只冲多计提的金额
2023-02-21 19:38:56
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @   发表的提问：
老师，本月工资应发5000，实发4000，1000未发。请写出完整的计提和发放分录
借：成本费用等科目5000，贷：应付职工薪酬5000，借：应付职工薪酬4000，贷： 应交税费-应交个人所得税，银行存款4000-税
161楼
2023-02-22 17:11:55
全部回复
 ：回复易 老师 那1000没付出去的工资不需要挂其他应付吗？
2023-02-22 17:45:54
易 老师：回复 可以但一般不计提更好，拖欠工资不好
2023-02-22 18:01:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
5月工资6月发，然而5月时工资计提第一笔分录没做，就结账了，6月两笔分录一起做吗还是怎么样
您好！你补充计入到6月
162楼
2023-02-22 17:21:17
全部回复
翩翩公子：回复宋生老师 怎么补充，借:管理费用-社保（公司） 其他应付款-个人 贷:应付工资-工资 借:应付工资-工资 其他应付款-个人 贷:银行存款 这样吗
2023-02-22 17:33:13
宋生老师：回复翩翩公子你好！可以的
2023-02-22 17:45:06
翩翩公子：回复宋生老师 那管理费用-公司这步是怎么冲掉的，没看懂呢
2023-02-22 18:12:08
宋生老师：回复翩翩公子你好！不用冲掉啊。属于公司的费用啊 月末结转
2023-02-22 18:32:18
翩翩公子：回复宋生老师 月末结转？什么意思，我现在还没听太懂，没学太深入
2023-02-22 18:52:03
宋生老师：回复翩翩公子你好！管理费用月末结转。 借本年利润 贷管理费用
2023-02-22 19:17:25
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 依水 发表的提问：
本月工资多发了，怎么做计提和发放分录，扣回时怎么冲销
计提也多计提了是吗？
163楼
2023-02-22 17:49:06
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
本月工资的计提与上月工资的发放可以做成一笔分录吗？
你好，建议分开做会计分录
164楼
2023-02-22 18:17:59
全部回复
Dwinding：回复彩丽老师 为啥
2023-02-22 18:35:12
彩丽老师：回复Dwinding不同月份的工资要分开做会计分录
2023-02-22 18:57:46
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，工人借支工资5000元，本月工资4500元。计提4500元，发放是不是只能做4500元。不够冲减工资的500元咋办？分录咋做？
不够冲的留到下月冲借:应付职工薪酬-工资 4500 贷:其他应收款 4500
165楼
2023-02-23 17:26:32
全部回复
李慧玲：回复赵老师 老师，不够冲的500元就挂在帐上，不用处理吗？这样会计的现金余额和出纳的现金余额会不等是吧！
2023-02-23 17:49:12
李慧玲：回复赵老师 老师，不够冲的500元就挂在帐上，不用处理吗？这样会计的现金余额和出纳的现金余额会不等是吧！
2023-02-23 18:11:42
赵老师：回复李慧玲下月发放工资时再冲回来，这笔不涉及到现金
2023-02-23 18:28:47
李慧玲：回复赵老师 老师，我是这样做的不知道对不对您帮我看看，平时发生的借支我都没有做会计处理，到月底我才来一起做，比如：出差就用报销单来做，实发实做。工人借款的发工资时一起扣减，没有扣的，出纳用暂支单当现金和我对帐。工资计提和发放都是应发工资来做。这样做下来2个月，我发现到月底会计的现金余额和出纳的现金余额都对不上！不知道哪里出问题了，请老师帮忙指点！新手做帐很迷茫。
2023-02-23 18:44:31
赵老师：回复李慧玲不能这样做的,借支出去时就先做帐,不然发工资时不够扣的会出现帐上现金支出比出纳现金支出少的情况.
2023-02-23 19:14:11
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