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本月计提上月工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
4月发3月工资，3月没有计提，帐从4月开始做的，那4月份发3月工资时要计提吗？计提和发放一起做？怎么分录呢
你好！3个月没计提，4月就要计提。 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷现金等
166楼
2023-02-23 17:54:49
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墨墨子：回复宋生老师 @宋老师：那2张记账凭证能连一起吗？原始凭证做2个工资表？
2023-02-23 18:11:54
宋生老师：回复墨墨子您好！可以的。
2023-02-23 18:28:33
墨墨子：回复宋生老师 @宋老师：计提分录摘要是计提三月工资是吗？计提和发放的日期都是4月份
2023-02-23 18:48:09
宋生老师：回复墨墨子您好！是的。 都是计入4月
2023-02-23 19:12:37
墨墨子：回复宋生老师 @宋老师：公司食堂的费用 需要计提吗？怎么分录？记哪个科目呢，我问了有2种 一个是先计提在支付，一个是支付后期末根据比例分摊，到底哪个呢？
2023-02-23 19:29:20
宋生老师：回复墨墨子您好！其实最终的结果都是一样。都是计入期间费用。
2023-02-23 19:49:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 金wanぉchen 发表的提问：
请问一下计提当月工资，需要把个税部分也减吗 ，分录如何处理呢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
167楼
2023-02-23 18:08:59
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金wanぉchen：回复辜老师 次月发工资扣的个人部分社保是次月公司缴纳的吗，还有扣的个税是哪个税期的个税吗
2023-02-23 18:19:33
辜老师：回复金wanぉchen社保是当月缴纳当月的的，个税是发放的哪个月工资，扣除的是哪个月个税
2023-02-23 18:44:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
我们公司一个是15号一个是25号左右才能发上个月工资，工资表月末出不来，我该怎么做分录，如果计提不准确，发工资的时候该怎么改正
你好，先冲减计提的，再按照正确的计提，再发放
168楼
2023-02-27 17:23:28
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娇娇：回复暖暖老师 就是把之前计提的分录都冲掉，再重新写一个计提的分录是吗
2023-02-27 17:39:56
暖暖老师：回复娇娇是的，把前边计提的冲了，再从新写一个
2023-02-27 18:01:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 初级必过 发表的提问：
多本月多发员工工资，从下月工资扣回，计提金额是对的，实发工资错误，怎么做分录？
你好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行 
169楼
2023-02-27 17:52:09
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初级必过：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-02-27 18:07:43
玲老师：回复初级必过 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-27 18:22:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，当月工资33805.4，社保个人部分725.14，实发33080.3计提分录和实发分录怎么做呢？
你等会等会等会 ，等会
170楼
2023-02-27 18:11:59
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maize老师：回复燕子4、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资33805.4， 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资33805.4， 应付职工薪酬一社保(公司负担) 5、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资33805.4， 贷:银行存款; 33080.3 其他应付款一社保 (个人负担) 725.14 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 725.14 贷:银行存款
2023-02-27 18:39:04
燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师。
2023-02-27 18:57:03
maize老师：回复燕子好的，我先回复别的学员了
2023-02-27 19:20:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ vicky~???? 发表的提问：
当月计提下个月工资，当下个月发放时是否全部冲回计提在做一个发放分录，还是有好的处理方法
你好，下月做一笔分录冲回
171楼
2023-02-28 16:52:46
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vicky~????：回复邹老师 可是计提时分了管理费用和销售费用如果冲回，只做一笔发放体现不出来管理费用和销售费用了
2023-02-28 17:16:00
邹老师：回复vicky~????那是因为你在这个月就多计提了下个月的造成 的
2023-02-28 17:32:27
vicky~????：回复邹老师 举例说明：计提时：借：管理费用-管理人员职工薪酬 10000 销售费用-销售人员工资薪酬 20000 贷：应付职工薪酬30000 发放时：借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款 30000 冲回上月计提：借：管理费用-管理人员职工薪酬 -10000 销售费用-销售人员工资薪酬 -20000 贷：应付职工薪酬-30000 老师这个做法是否正确还有要补充的吗
2023-02-28 17:52:40
邹老师：回复vicky~????你好，是正确的
2023-02-28 18:06:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
上个月工资计提多了，这个月冲回，怎么写分录，摘要怎么写，在建期，没有利润！谢谢老师！
你好 直接写冲回上月多计提的工资就可以了。
172楼
2023-02-28 17:11:50
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清晴雨寒：回复答疑苏老师 分录
2023-02-28 17:28:41
答疑苏老师：回复清晴雨寒你好 做计提的负数分录就可以 ，金额就是多计提部分，你们计提的分录怎么做的？
2023-02-28 17:54:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
1月份发放12月份的工资，1月还用做12月工资的计提吗？具体分录怎么做？
你好 12月的工资12月计提 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
173楼
2023-02-28 17:30:47
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蝶梦：回复玲老师 可以不计提吗？如果可以1月的时候怎么处理
2023-02-28 18:01:15
玲老师：回复蝶梦你好权责发生制 需要计提
2023-02-28 18:30:40
玲老师：回复蝶梦在一月可以补计提
2023-02-28 18:50:59
蝶梦：回复玲老师 18年做的都是本月计提上月的，本月发放上月的工资，可以一直这样做补计提吗？还是需要调整？
2023-02-28 19:07:18
玲老师：回复蝶梦你这样做是不对的 那你成本费用都不对 应按准则 做账当月计提 以后改过来吧 以前不用调整了不影响 当年的损益
2023-02-28 19:24:56
蝶梦：回复玲老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-28 19:47:53
玲老师：回复蝶梦不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-28 20:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 佩佩 发表的提问：
老师，是这个样子的！我们公司有60个员工，一月份的工资总(⊙o⊙)额是130000！因为我们公司在年底的时候会多发每个人一个月工资，年底就得发十万吧！我想把这十万小计提到每个月！你能告诉我怎么做吗！分录，数据，以及报税，求老师解答
你可以按全年一次性奖金的规定申报纳税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 报税就是登陆地税网站或者个人所得税申报软件，录入数据，申报纳税就可以了
174楼
2023-02-28 17:59:59
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佩佩：回复邹老师 老师，你能给我算一下吗！我想看看标准答案！麻烦您了！
2023-02-28 18:16:48
佩佩：回复邹老师 我是把全年的除以十二个月摊到每个月按照八千多这个整体计算个人所得税还是把这八千多摊到每个职工头上计算个人所得税
2023-02-28 18:39:33
邹老师：回复佩佩该员工全年一次性奖金是多少，就按全年一次性奖金的个人所得申报，而不是摊销的问题
2023-02-28 19:07:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 可儿 发表的提问：
19年11月工资少计提418.1，现在分录要怎么调整呢，直接多计提吗
你好，需要补计提 借；以前年度损益调整等科目418.1，贷；应付职工薪酬 418.1
175楼
2023-03-01 16:24:21
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可儿：回复邹老师 摘要怎么写呢
2023-03-01 16:52:37
邹老师：回复可儿你好，摘要可以是 补计提19年11月工资
2023-03-01 17:17:55
可儿：回复邹老师 搞错了，计提没有错，是11月份工资支少记418.09，这样分录要怎么做呢
2023-03-01 17:47:19
邹老师：回复可儿你好，做支付工资分录就是了 借；应付职工薪酬 418.09，贷；银行存款等科目
2023-03-01 18:07:00
可儿：回复邹老师 那附件怎么做
2023-03-01 18:29:46
邹老师：回复可儿你好，附件可以是之前支付工资凭证的复印件
2023-03-01 18:49:56
可儿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 19:16:04
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 19:29:02
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 有两名外地员工是在易才人力公司交的社保 编制分录按照7月工资表、易才公司分别编制的个人和单位社保部分。 这两名员工的个人和单位的社保计提重复了。怎样编制冲账分录呢？
您好！您的意思是他们在其他公司交了社保，然后在你们公司也计提了社保对吗？
176楼
2023-03-01 16:49:21
全部回复
欣悦：回复韦老师 我们公司找的人力资源公司，人力资源给公司开具发票，公司付款
2023-03-01 17:06:13
韦老师：回复欣悦计提重复做一个相反的分录冲掉就可以了
2023-03-01 17:31:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ OK 发表的提问：
如果社医保托收日早于工资发放日,所以本月工资发放时会提前扣减下月社医保款,那计提和发放时的分录各是什么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 分录是不变的。
177楼
2023-03-01 17:19:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 有两名外地员工是在易才人力公司交的社保 编制分录按照7月工资表、易才公司7月-9月分别编制的个人和单位社保部分。 这两名员工的个人和单位的社保计提重复了。是一个季度冲红分录。还是一个月一冲比较好
你好，直接一次性红冲了就行
178楼
2023-03-01 17:31:33
全部回复
欣悦：回复朴老师 9月份冲7-9月份三个月的吗？
2023-03-01 17:43:18
朴老师：回复欣悦嗯，直接红冲就可以的
2023-03-01 18:06:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默 发表的提问：
请教如图，怎样计提和支付6月工资分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
179楼
2023-03-01 17:59:59
全部回复
默默：回复袁老师 那我计提时分录做的是对的
2023-03-01 18:19:10
默默：回复袁老师 老师 为什么个人部份是其他应收款
2023-03-01 18:32:07
袁老师：回复默默因为这个是先交的社保后发的工资
2023-03-01 18:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 储晶 发表的提问：
公司有一位同事被辞退，公司多发一个月工资6000元作为辞退补偿，这6000元该如何写分录？需要像工资一样计提吗
你好，是的，先计提，然后发放
180楼
2023-03-05 18:46:02
全部回复
储晶：回复邹老师 老师，分录该如何写
2023-03-05 19:08:23
邹老师：回复储晶借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-05 19:28:37
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