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不动产增值税抵扣会计处理
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
房租的进项税发票怎么处理，报税时属于不动产吗？还是直接抵扣处理
你好，认证后直接抵扣的
121楼
2023-02-08 18:16:25
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魏魏：回复淑女老师 还有我5月没有开票，但收到了款，对方不急着开票，我报税时直接在未开票里填写吗？如果后面开票了应怎么处理这一块
2023-02-08 18:45:55
淑女老师：回复魏魏你好，可以的，开票后用负数再填列
2023-02-08 19:00:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ yi平 发表的提问：
现在在建不动产税费还要分期抵扣吗
你好，不需要分期抵扣了
122楼
2023-02-08 18:44:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
公司购买不动产的进项税能一次性抵扣增值税吗
根据国家税务总局《关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条规定: 增值税一般纳税人(以下称纳税人)2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%. 所以计入固定资产核算的不能一次性抵扣，计入固定资产核算的可以一次性抵扣
123楼
2023-02-09 17:38:51
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程小猫：回复淑女老师 谢谢老师@张淑丽老师:
2023-02-09 17:53:20
淑女老师：回复程小猫呵呵，你好，不用客气的了
2023-02-09 18:08:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴增值税如何抵扣当地增值税，如果当月出现抵扣不完的如何处理
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：应交税金—转出未交增值税 贷：应交税金—未交增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款 当月出现抵扣不完留抵
124楼
2023-02-09 17:58:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
增值税不动产一次性抵扣停止以后，还是按照之前的抵扣吗
同学你好 现在还可以进项一次性抵扣的
125楼
2023-02-09 18:17:36
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宝宝是我：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-09 18:29:25
朴老师：回复宝宝是我满意请给五星好评，谢谢
2023-02-09 18:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 可乐妈不喝可乐 发表的提问：
现在已经实行营改增了，那不动产的进项可以抵扣进项了吗
可以的
126楼
2023-02-09 18:27:06
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 睿宝妈 发表的提问：
增值税进项加计扣除会计处理
纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1% 会计分录： 借：生产成本——基本生产成本(直接材料) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
127楼
2023-02-09 18:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 洛言 发表的提问：
老师好，请问B公司买了A公司的一个不动产，成交价格2700万（含税），还有契税。那我是不是不能因为B公司这个进项税可以扣除就认为B公司的成本是2700+契税-可抵扣的增值税
你好，同学。 是的，你这正常的进项部分是可抵扣的。
128楼
2023-02-12 19:03:02
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洛言：回复陈诗晗老师 啊，老师，我是说那我算成本的时候是怎么算呢
2023-02-12 19:41:39
陈诗晗老师：回复洛言成本 就是 2700-增值税%2B契税，你的处理没问题的
2023-02-12 20:00:06
洛言：回复陈诗晗老师 可以问一下如果做会计分录的话怎么做呢
2023-02-12 20:27:01
陈诗晗老师：回复洛言借 固定资产或无形资产 应交税费 进项 贷 银行存款
2023-02-12 20:48:24
洛言：回复陈诗晗老师 借：固定资产2700 应交税费进项：2709/（1+10%）*10%吗
2023-02-12 21:15:51
陈诗晗老师：回复洛言是的，固定资产还要加契税
2023-02-12 21:34:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 懂你 发表的提问：
营改增后不动产进项也可以抵扣不是
您好！是的。可以抵扣了。
129楼
2023-02-12 19:22:30
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 真账实操做题 发表的提问：
营改增的不动产进项怎么抵扣？
2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 2016年5月19日购买的，在16年5月抵扣60%的进项，然后在17年的6月抵扣剩下的40%。
130楼
2023-02-12 19:47:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 小草 发表的提问：
增值税加计抵扣的账务上怎么处理
借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：营业外收入——减免税费
131楼
2023-02-12 19:58:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
132楼
2023-02-12 20:23:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
现在增值税改革，4月1号起不动产进项税可以一次性抵扣，我们初级会计职称是按原来的复习还是按改革后的复习呢
你好，您按照原教材复习，不要考虑新的政策
133楼
2023-02-13 17:42:06
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
134楼
2023-02-13 17:50:07
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 光亮的樱桃 发表的提问：
老师，2020年购买不动产或不动产在建工程的增值税还分两年抵扣吗？
不需要分两年抵扣了。
135楼
2023-02-13 18:13:18
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