慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算

江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额

maize老师：回复嘻嘻要是一般纳税人这个可以做借主营业务成本，简易计税，贷应付账款这样，

学徒：回复邹老师 老师，现在的固定资产和低值易耗品是如何界定的呢？

邹老师：回复学徒你好 固定资产就是单价较高，使用年限较长 而低耗一般单价不高，可以重复使用，但是年限不长，比如工具，量具，器具等

薪然：回复方老师 免税部分就要转出进项？@方老师:

方老师：回复薪然是的。

薪然：回复方老师 应税销售额比较少 那我都转出吧 @方老师:

方老师：回复薪然可以。或者按应税收入所占收入比例抵扣

薪然：回复方老师 按当月应税收入吗@方老师:

方老师：回复薪然是的。当期可抵扣进项=当期进项*应税收入/（免税收入+应税收入）

李玲：回复答疑苏老师 那进项税额有余额是吗。如果我们进项税不留余额呢？

答疑苏老师：回复李玲你好 你们收到专票了吗？

李玲：回复答疑苏老师 收到了

答疑苏老师：回复李玲你好 直接进项转出到成本就可以了

李玲：回复答疑苏老师 那到时候计提出口退税额的时候是，借其他应收出口退税贷应交税费出口退税吗？

答疑苏老师：回复李玲你好 是的 分录是这样的

李玲：回复答疑苏老师 然后应交税费出口退税转到未交增值税里，交税。是这样吗

答疑苏老师：回复李玲你好 不用转到未交增值税 是退税，不是交税。

李玲：回复答疑苏老师 那贷方的应交税费出口退税的金额转到哪里去。

答疑苏老师：回复李玲你好 这个和进项税额转出的税都是贷方，然后和借方进项税额是平的。

李玲：回复答疑苏老师 这种是退税率不一样的时候，我这个是退税率都是13%的。

李玲：回复答疑苏老师 借：库存100   应交税费-进项13  出口进项不能抵扣  需要结转到未交增值税吗？还是进项税月末有余额，如果做法是不留余额的，进项可以入到待抵扣进项税里面吗？ 贷：应付113 月末  借：应交增值税-销项15（假设）       贷：应交增值税-进项13           未交增值税2 借：营业成本100 贷：库存商品100 借：其他应收款 13 贷：应交税费-出口退税13 借：银行存款  13 贷：其他应收款 13

答疑苏老师：回复李玲你好 进项不需要做在待抵扣里 进项需要转成本 ，同学这样做期末应交税费贷方有余额。

答疑苏老师：回复李玲你好 你们的退税率等于征税率是吧

李玲：回复答疑苏老师 是的

李玲：回复答疑苏老师 如果进项税不留余额的话怎么做

答疑苏老师：回复李玲你好 退税率等于征税率的话 进项就不需要转出了 ，进项的借方和应交税费-出口退税贷方相抵了

李玲：回复答疑苏老师 就是入库的同时做其他应收贷-应交税费出口退税

答疑苏老师：回复李玲你好 是销售了做这个分录

爱游????：回复答疑苏老师 本月收到增值税专用发票10000元，进项税额1379.31。分录：借：工程物资- 8620.69，进项税额-1379.31，贷应付账款-10000。由于是简易征收的项目发票不能抵扣进项。发票认证还要勾选吗？我勾选了发票，接下来的分录怎么做的？能写的详细点吗，谢谢

答疑苏老师：回复爱游????你好 借工程物资 贷进项税额转出

燎原火：回复阎老师 那为什么 前面一个可以算税 后面一个不算税？

燎原火：回复阎老师 还是不懂啊

燎原火：回复阎老师 我这样问吧 小规模纳税人 用专票 就不用交 增值税？

阎老师：回复燎原火因为收到的发票是一般纳税人开出来的，自己开出的发票是小规模纳税人开出的

燎原火：回复阎老师 你在回答些什么啊……你是老师吗？

燎原火：回复阎老师 你没有回答我问题啊

燎原火：回复阎老师 我在问 这题怎么 算增值税

阎老师：回复燎原火我在前边已经回答了啊，123600/1.03*0.03=3600，这就是增值税的计算过程

燎原火：回复阎老师 为什么123600要价税分离 小规模纳税人 税是算进成本的啊

阎老师：回复燎原火进项税进成本，销项税是3%的征收率。题目中含税价是123600，所以要先计算不含税价再计算税额

熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。

meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  

熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？

meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 

熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!

meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  

冬天的雪：回复轶尘老师 老师，你想啊，免税的话，对应的进项抵扣就得调回，不就使得当期增值税增加了吗

轶尘老师：回复冬天的雪免税的话 销项税也免了 进项税也不抵扣 销项大于进项 哪个划算

冬天的雪：回复轶尘老师 没明白，都没销项，怎么会销项大于进项

轶尘老师：回复冬天的雪免税的时候 增值税等于零 不免税的试试 增值税等于销项减去进项 除非你一直没有销项只有进项 才是不免税划算

冬天的雪：回复轶尘老师 免税的时候，增值税怎么等于0，如果我进项的原材料也免税，我增值税这时为0，这没问题。可若我原料不免税，就要做进项转出。我这时增值税怎么还是0呢

轶尘老师：回复冬天的雪不免税 你做什么进项税转出？ 不免税就是正常认证抵扣了 免征增值税 增值税当然是零！

冬天的雪：回复轶尘老师 免税，销项是0 ，可要做进项转出啊，怎么增值税反而是0呢

轶尘老师：回复冬天的雪转出的直接计入到成本费用了 有没有要你缴税