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交纳增值税会计科目怎么做
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 风趣的小鸽子 发表的提问：
缴纳以前年度增值税，收入的会计科目怎么做
是之前计提了增值税，现在交吗，还是收入都没有进行确认，现在确认以前年度的收入并缴税
16楼
2022-12-18 05:22:14
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
17楼
2022-12-18 06:25:06
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2022-12-18 06:53:53
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2022-12-18 07:21:03
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2022-12-18 07:40:44
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2022-12-18 07:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
18楼
2022-12-18 07:19:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 诚心的哈密瓜，数据线 发表的提问：
出售厂房，会计科目怎么做，那些费用可以做到里面去，缴纳增值税附税和所得税，怎么做科目
你好！应该是通过固定资产清理科目进行核算，税金在应交税费科目下核算
19楼
2022-12-18 08:46:31
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
小规模纳税人给对方开具普通发票的分录怎么做？增值税是要计入：应交税费-应交增值税 科目，还是计入：应交税费-未交增值税 科目？需要计提城建税等税目么？交税的时候应该怎么写分录
小规模开具普通发票增值税入应交税费-应交增值税 有缴纳增值税就要交附件税所以是需要计提的 交税时分录 借 应交税费-应交城建税/地方教育费/教育费附加 贷 银行存款
20楼
2022-12-18 09:53:39
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贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复颜老师 1.计提是月底一次计提还是，每开出一张发票就要计提一次 2.遇到免税是应该怎么做分录，免增值税的分录和附加税费分录一样么？ 3.如果达不到征收要求还用计提附加税么？
2022-12-18 10:25:05
颜老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们可以月底累计一次计提 免税分录 借 应交税费--应交增值税(减免税款） 贷 营业外收入 一般是未缴纳增值税就不需要计提附加税
2022-12-18 10:37:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
21楼
2022-12-19 19:45:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 伊一 发表的提问：
我们之前的会计缴纳增值税时做的分录是借:应交税费-已交增值税，贷:银行存款，一直没有计提，现在应交税费-已交增值税借方科目有20万，老板想把这科目调平，请问该怎么调呢？
你好 这个应该是月末要结转的 你们是预缴的情况。你们一般纳税人吗 你们月末做过结转没
22楼
2022-12-19 20:07:01
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伊一：回复meizi老师 是一般纳税人，这个是2014的账挂到现在，怎么结转呢？
2022-12-19 20:23:03
meizi老师：回复伊一你好 那你们月末要结转才行的 你要做一笔 借应交税费-应交未交增值税 贷应交税费-增值税-已交税金
2022-12-19 20:53:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 追寻的水壶 发表的提问：
您好，一般纳税人应交增值税的所有科目的会计分录怎么写
一、你这个范围太大了，你是想处理国内的销售业务，还是说国外人销售业务?再说就是应交增值税科目，里面也有太多的二级或三级科目了，如进项税额、销项税额、加计抵扣、加计扣除、出口退税、税务稽查调整，进项税额转出、待认证进项税额、待抵扣进项税额，未交增值税，结转未交增值税，等科目的账务处理。因此这个内容太多。
23楼
2022-12-19 20:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
会计科目进行税额大于销项税额，应交增值税在借方，会计分录怎么做
你好 进项多的不用写分录 下期直接抵就可以。
24楼
2022-12-20 19:18:27
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棉糀鎕：回复玲老师 那我还要计提吗？借 转出未交增值税，贷 未交增值税
2022-12-20 19:42:47
玲老师：回复棉糀鎕进项多不用写分录 。不用交税
2022-12-20 20:11:08
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 京京 发表的提问：
一般纳税人月末转出交增值税的相关会计科目处理正确的是 A 借记 应交税费-未交增值税 科目 B 贷记 应交税费-应交增值税（转出交增值税）科目 C 借记 应交税费-应交增值税（转出交增值税）科目 D 贷记 应交税费-未交增值税 科目
同学请稍等，稍后为你解答
25楼
2022-12-20 19:40:26
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小宇老师：回复京京同学，你这个题目是要求转出未交增值税的分录还是转出多交增值税的题目，题目好像不全，你再仔细读一下，进行对比
2022-12-20 20:10:23
京京：回复小宇老师 多选题
2022-12-20 20:38:14
小宇老师：回复京京我知道是多选题，你给的题目是“转出交增值税”确认对吧，不是“转出多交增值税”或者“转出未交增值税”吧？
2022-12-20 20:53:46
小宇老师：回复京京因为根据提供的选项，应该是题目是问不是“转出多交增值税”或者“转出未交增值税”
2022-12-20 21:12:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕 发表的提问：
请问房地产企业预交的增值税做什么科目？会计科目怎么做？预交后到什么时候在转到什么科目结算？
你好，预交的做应交增值税――已交税金，可以等有需要缴纳增值税时转到应交增值税――转出未交增值税
26楼
2022-12-20 19:52:01
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燕：回复徐阿富老师 谢谢老师！可不可以在应交税费下设个预交增值税？
2022-12-20 20:26:45
徐阿富老师：回复燕你好，也可以的，子目没有关系的，自己知道这个缴纳的是什么就好
2022-12-20 20:36:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费怎样做会计科目及递减增值税的会计科目
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
27楼
2022-12-20 20:16:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
缴增值税过期罚款的计入什么科目，会计科目怎么做
你好，计入营业外支出
28楼
2022-12-20 20:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
原来会计把销项税额做到未交增值税当中了，年末该怎么做会计科目调整尼？
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 做这个调整分录
29楼
2022-12-21 19:38:38
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仰望星空：回复邹老师 该做销项的没做 就是销项税额增加，那么未交增值税那块怎么减少尼
2022-12-21 19:53:44
仰望星空：回复邹老师 怎么未缴增值税那个科目数字没减少尼
2022-12-21 20:06:27
邹老师：回复仰望星空你好，你做这个分录没有影响未交增值税明细，当然是不减少的
2022-12-21 20:20:01
仰望星空：回复邹老师 那怎么做才能减少未缴增值税数字的减少呀？
2022-12-21 20:43:29
邹老师：回复仰望星空借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这样计入借方就减少了未交增值税明细的数据了
2022-12-21 21:06:25
仰望星空：回复邹老师 做了和老师相同的科目，数字依然没有减少
2022-12-21 21:35:33
邹老师：回复仰望星空你好，是不是你之前描述的问题有误，做了这个分录，未交增值税是会减少的 未交增值税在贷方表示增加，计入借方就减少的
2022-12-21 21:49:50
仰望星空：回复邹老师 就是啊？ 1月10 2018/1/10 15:48:45 所以很疑惑 1月10 2018/1/10 15:49:05 软件系统我也刷新了 1月10 2018/1/10 15:49:36 没有描述错
2022-12-21 22:07:02
邹老师：回复仰望星空你好，你做账之后有过账吗
2022-12-21 22:26:58
仰望星空：回复邹老师 过账了不是当月凭证，只能调整分录
2022-12-21 22:37:31
邹老师：回复仰望星空你好，你做了 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 这个分录是需要过账，才会影响未交增值税明细余额的
2022-12-21 22:59:08
仰望星空：回复邹老师 知道，凭证全部审核过账了 然后我在查询科目余额表的 哦老师，这调整的是16年12月份的，我看了，去年年底增值税这块月末年末都没结转？有影响么？
2022-12-21 23:09:47
邹老师：回复仰望星空你好，有增值税应纳税额是需要做期末结转未交增值税的
2022-12-21 23:27:20
仰望星空：回复邹老师 16年7月公司转为一般纳税人，从那时开始到现在，就这个月我把进项和销项税额结转为未缴增值税科目里
2022-12-21 23:56:13
仰望星空：回复邹老师 这增值税每月转入未缴增值税还是年末一起转？
2022-12-22 00:24:11
邹老师：回复仰望星空你好，你需要把之前没有结转的补做结转的
2022-12-22 00:49:32
仰望星空：回复邹老师 哦，那这个未缴增值税这块有15万，怎么结转？
2022-12-22 01:13:05
邹老师：回复仰望星空期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 15万
2022-12-22 01:35:24
仰望星空：回复邹老师 老师这个应该怎么弄都不行
2022-12-22 01:56:21
邹老师：回复仰望星空你好，你只需要根据你账面有多少增值税应纳税额就做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-22 02:23:15
仰望星空：回复邹老师 那里面没包括12月没缴增值税3.6万，2月份做账应该在未缴增值税里扣减吧？
2022-12-22 02:53:03
邹老师：回复仰望星空你好，应当是加上这3.6万，而不是减去
2022-12-22 03:09:21
仰望星空：回复邹老师 数字还是没动摇，怎么回事啊
2022-12-22 03:29:21
邹老师：回复仰望星空你好，你需要看是不是你软件出错了，有问题
2022-12-22 03:46:23
仰望星空：回复邹老师 全部金额 一起结转的
2022-12-22 03:58:21
邹老师：回复仰望星空你好，如果你分录做对了，但是明细账余额没有发生变化，你需要看是不是软件出错了的
2022-12-22 04:11:13
仰望星空：回复邹老师 只有这一项，其他都行 不会吧昨天好像也试过
2022-12-22 04:25:34
邹老师：回复仰望星空你好，你分录对了，但是明细不对，就需要看是不是软件出错造成的
2022-12-22 04:45:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
在工程所在地预交的增值税，分录怎么做，会计科目是
您好!借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
30楼
2022-12-21 20:06:27
全部回复
孟小丹63：回复宋生老师 设个三级科目是吗？三级科目是已交税金还是预交税金？
2022-12-21 20:29:42
宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。是已交税金
2022-12-21 20:57:02
孟小丹63：回复宋生老师 三级科目可以设预交增值税吗？
2022-12-21 21:14:34
宋生老师：回复孟小丹63您好！这个是有规定的，你看下 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
2022-12-21 21:37:23
孟小丹63：回复宋生老师 就是设已经税金，不设预交税金对吗？
2022-12-21 22:05:44
宋生老师：回复孟小丹63你好！是的。
2022-12-21 22:22:37
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