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多交税款会计分录怎么处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 我想问一下收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
你好 做交时相反的分录 处理 
166楼
2023-02-23 17:50:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风趣的大雁 发表的提问：
会计分录是怎么处理呢！借:管理费用 820贷:银行存款/库存现金 820借:应交税费-应交增值税-减免税 490贷:管理费用 490是这样的吗
是的
167楼
2023-02-23 18:05:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慈 发表的提问：
你好，收到前期多交所得税退回，分录怎么处理，谢谢
您好 请问是2018年的么
168楼
2023-02-23 18:29:59
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慈：回复bamboo老师 不是，12年的
2023-02-23 18:54:16
bamboo老师：回复慈借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-23 19:04:43
慈：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-23 19:24:33
bamboo老师：回复慈不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-23 19:52:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
短期借款和长期借款的账务处理，会计分录怎么写
取得金额款 借银行存款 贷短期借款 长期借款
169楼
2023-02-27 17:40:45
全部回复
小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
你好，老师预计赠送顾客上亿台手机，我怎么入账，会计分录，怎么处理，都交那些税
你好，这些是视同销售的。
170楼
2023-02-27 18:08:22
全部回复
小文老师：回复玲玲你好，首先要先问下这个手机是你们公司自己生产的还是公司买来赠送的呢
2023-02-27 18:33:03
玲玲：回复小文老师 买的手机
2023-02-27 18:50:36
玲玲：回复小文老师 按成本入还是？
2023-02-27 19:02:47
小文老师：回复玲玲借： 管理费用-业务招待费（或者销售费用看什么用途） 贷：库存商品 应交税金-增值税-销项税额
2023-02-27 19:23:29
小文老师：回复玲玲你好，是按成本入账的。
2023-02-27 19:40:40
玲玲：回复小文老师 我报表怎么填写呢
2023-02-27 20:05:15
小文老师：回复玲玲就是调增收入和成本。
2023-02-27 20:21:47
玲玲：回复小文老师 不是入到费用里边了吗，交增值税。怎么和收入有关系么
2023-02-27 20:48:13
小文老师：回复玲玲我说的是税务上哈，视同销售呀，成本收入同时调整呀。
2023-02-27 21:02:37
小文老师：回复玲玲这边要交增值税的。
2023-02-27 21:19:20
玲玲：回复小文老师 报税调整，还调账吗
2023-02-27 21:47:36
玲玲：回复小文老师 调收入那不是也交企业所得税了
2023-02-27 22:13:19
小文老师：回复玲玲因为视同销售呀，视同销售都要调整视同销售收入和视同销售成本的呀。
2023-02-27 22:41:21
玲玲：回复小文老师 我只调报表，不调账是吗，我没明白，。比如成本是60万，我收入也写60万，按60万交增值税和企业所得税吗
2023-02-27 22:53:52
小文老师：回复玲玲正常情况，企业外购的礼品，那外购的价格既是成本价，也是销售价，因为是在市场上买到的，这个价格就是公允价格。
2023-02-27 23:05:49
小文老师：回复玲玲实务操作上外购的礼品视同销售收入和成本正常都是一样的。
2023-02-27 23:27:04
玲玲：回复小文老师 我没明白，我做账，做费用，报税报收入还是
2023-02-27 23:54:54
小文老师：回复玲玲那笔会计分录要入账呀。就是还有报税时，要调增视同销售收入和视同销售成本。
2023-02-28 00:08:39
小文老师：回复玲玲希望能帮到你，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢！
2023-02-28 00:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
171楼
2023-02-27 18:15:55
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佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2023-02-27 18:31:31
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2023-02-27 19:00:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到退多缴税款会计分录
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
172楼
2023-02-27 18:32:59
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雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税
2023-02-27 18:59:36
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2023-02-27 19:18:20
雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款
2023-02-27 19:42:24
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加
2023-02-27 20:01:24
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
个税滞纳金怎么做会计分录处理
你好，借 营业外支出 税收滞纳金 贷 银行存款等科目
173楼
2023-02-28 17:37:38
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好收到退税怎么处理会计分录
您这个收到的什么退税呢？
174楼
2023-02-28 17:54:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
加计抵减税额会计处理上怎么做分录？
借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益
175楼
2023-02-28 18:00:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
多缴税款和误收退税的会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应交税费
176楼
2023-02-28 18:20:59
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乐老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ emoli苏 发表的提问：
请问老师 A项描述中 预计的销项税为啥能做会计处理？分录是什么？那么应交税费金额应该是多少？
同学你好，A选项不是销项税，是进项税，进项税在应交税费的借方，应交税费期末余额为负数，需要进行重分类；22年可以抵扣的进项税，因为一年以内能够抵扣，所以给重分类到了其他流动资产 会计分录：借：其他流动资产195，贷：应交税费195
177楼
2023-03-01 17:35:12
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emoli苏：回复乐老师 老师 那应交税费21年底列示的金额应该是多少？
2023-03-01 18:11:15
乐老师：回复emoli苏同学你好，列示为0，如果对你有帮助，给个好评
2023-03-01 18:39:28
emoli苏：回复乐老师 不懂呀老师 那您上面说的贷应交税费195 怎么冲掉的？
2023-03-01 18:59:33
乐老师：回复emoli苏我给你写的这个就是应交税费的重分类，账面数是应交税费借方余额1300，应交税费是负债，借方余额就是账户为负数，重分类1300，其中195计入其他流动资产，1105计入其他非流动资产
2023-03-01 19:09:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱听歌的流沙 发表的提问：
简易计税的帐务处理，会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税
178楼
2023-03-01 17:46:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
问下公司要提取递延工资，会计分录怎么处理，税务怎么处理？
你好  递延工资 是什么意思   
179楼
2023-03-01 18:14:53
全部回复
梓馨：回复玲老师 比如今年1月工资1000，实际发放800，剩余200明年1月发放
2023-03-01 18:41:08
玲老师：回复梓馨你好 你好 那就是正常计提工资的分录   没发的还要原来计提 的科目里挂着   汇算前把工资发了就可以税前扣除 
2023-03-01 18:53:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 莫小妖 发表的提问：
交税款的会计分录怎么写
一般 借应交税费 贷银行存款
180楼
2023-03-01 18:20:59
全部回复
莫小妖：回复李老师 应交税费下面有子科目，是应交税费-应交增值税-进项税额吗
2023-03-01 18:33:10
李老师：回复莫小妖缴纳增值税 借应交税费应交增值税未交税金 贷银行存款
2023-03-01 19:00:18
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