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多交税款会计分录怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到POS机款的怎么样财务处理？会计分录
借；银行存款 贷；应收账款
121楼
2023-02-07 18:31:00
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
附加税多交了会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：银行存款
122楼
2023-02-07 18:48:34
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招财猫：回复果果老师 交多了怎么处理，实际应该缴纳13000但是交了17000，账务怎么处理
2023-02-07 19:12:57
招财猫：回复果果老师 工会经费在哪个科目里，我怎么找不到
2023-02-07 19:27:09
果果老师：回复招财猫借：应交税费 17000 贷：银行存款 17000 工会经费在管理费用-工会经费里核算
2023-02-07 19:50:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上月购入固定资产，会计分录：借：固定资产 贷：银行存款，后续要处理折旧，怎么处理啊？会遇到哪些会计分录？
这个月提折旧 借管理费用 贷累计折旧
123楼
2023-02-07 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问汇算清缴多交了100元所得税怎么处理分录
你好，请问是什么原因造成了多交的所得税
124楼
2023-02-08 18:17:34
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Bonnie：回复邹老师 多计提折旧。
2023-02-08 18:44:33
Bonnie：回复邹老师 少记提折旧，上面说错了。不好意思
2023-02-08 18:56:08
邹老师：回复Bonnie在次年做账务调整处理 借；以前年度损益调整 贷；累计折旧
2023-02-08 19:11:47
Bonnie：回复邹老师 借；以前年度损益调整 100贷；累计折旧100这样吗
2023-02-08 19:34:20
邹老师：回复Bonnie金额需要还原成累计折旧少计提对应的所得税的金额，比如100/25%=400
2023-02-08 20:03:22
Bonnie：回复邹老师 少计提400元折旧，多交了100元所得税。请问是这样做吗？ 调账：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 300 借：利润分配-未分配利润100，贷：以前年度损益调整100
2023-02-08 20:26:28
Bonnie：回复邹老师 少计提400元折旧，多交了100元所得税。请问是这样做吗？ 调账：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 300 借：利润分配--未分配利润 400 贷：以前年度损益调整 400 借：利润分配-未分配利润100，贷：以前年度损益调整100
2023-02-08 20:37:07
邹老师：回复Bonnie正确分录 借；以前年度损益调整400 贷：累计折旧 400 借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 100 借；利润分配-未分配利润300 贷；以前年度损益调整300
2023-02-08 20:52:24
Bonnie：回复邹老师 少计提400元折旧，多交了100元所得税， 借；以前年度损益调整400 贷：累计折旧 400 借；应交税费-所得税100 贷；以前年度损益调整 100（请问为什么贷方用以前年度损益调整） 借；利润分配-未分配利润300 贷；以前年度损益调整300 是不是借方的以前年度损益调整减贷方的是正数代表亏员？
2023-02-08 21:06:52
邹老师：回复Bonnie贷方用以前年度损益调整，是规定 是的，以前年度损益调整余额在借方表示亏损
2023-02-08 21:33:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
红枣期货交割，财务怎么进行帐务处理，会计分录怎么写
(1)向证券期货经纪公司申请开立买卖账户，按存入的资金借记“其他货币资金”科目，贷记“银行存款”科目。 (2)企业取得衍生工具时，按其公允价值借记“衍生工具”科目，按发生的交易费用借记“投资收益”科目，按实际支付的金额贷记“其他货币资金”科目。 (3)资产负债表日，衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额，借记“衍生工具”科目，贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。(4)衍生工具终止确认时，应比照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。　
125楼
2023-02-08 18:33:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 左手~幸福 发表的提问：
在项目所在地预缴税款，会计分录应该怎么做？单位15年的项目，当时回款交的营业税，后来17年回款交的增值税。这个应该怎么处理
借；应交税费 贷；银行存款
126楼
2023-02-08 18:59:59
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左手~幸福：回复邹老师 但我们单位是每次开票时，才交税款，而且税款还不是我单位缴纳，是挂靠方自己缴纳。这个应该怎么做帐
2023-02-08 19:15:15
邹老师：回复左手~幸福挂靠方缴纳就不在你单位核算啊
2023-02-08 19:29:02
左手~幸福：回复邹老师 但开票是以我们单位的名义啊
2023-02-08 19:45:38
邹老师：回复左手~幸福那你们自己没有缴纳的税款只能是挂账应交税费的贷方了
2023-02-08 20:07:46
左手~幸福：回复邹老师 那账面的应交税费不是越来越多，这肯定得处理啊
2023-02-08 20:24:22
邹老师：回复左手~幸福你单位并没有缴纳，只能是挂账的
2023-02-08 20:45:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
个人所得税，城市生活垃圾处理费，工会经费，水利基金，印花税怎么计提怎么交的会计分录
你好！个税是跟工资一起的。 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 垃圾处理费，工会经费，水利基金可以计入管理费用 借管理费用 贷现金等 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷现金等
127楼
2023-02-09 17:58:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 子灵 发表的提问：
由于省代是上市公司，属于市代，是私人公司，老板不想多交税，弄了两个私户，但是我们打省代的钱都是要公对公，导致私户的钱每个月都要往公户打，才可以够货款的钱，那私对公的往来款该怎么做分录才可以合理避税呢？
你好，尽量避免私对公哦
128楼
2023-02-09 18:13:19
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子灵：回复朴老师 我说了很多次，老板不听呢！想问一下怎么处理项目比较好看呢
2023-02-09 18:50:48
朴老师：回复子灵你经常这样税局会查你的
2023-02-09 19:02:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
129楼
2023-02-09 18:30:23
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蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-09 19:06:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小石头儿 发表的提问：
老项目没结算，没开票。但先按合同一半价款计入5月份增值税，6月上交。会计分录怎么处理。
借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-待转销项税额 借：应交税费 贷：银行存款
130楼
2023-02-09 18:59:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
2018年12月做了一个无票收入，多交了7分钱增值税销项税额，2019年1月开了发票，如何写会计分录，多交的7分钱增值税，少计提的营业收入7分钱，分别怎么处理
你好 借：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
131楼
2023-02-12 20:23:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 远航 发表的提问：
异地预缴税款，多交一分钱，怎么做账务处理？
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
132楼
2023-02-12 20:29:01
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远航：回复邹老师 是最后填增值税表的时候，预缴的比税控的数据多一分，但是边上少填一分，这个多的一分钱分录应该怎么做呢？
2023-02-12 20:54:00
邹老师：回复远航你好，多出一分就是这个分录 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款0.01 你单位应当通过预交税额反推收入，按这个反推收入做收入填写申报，而不是根据开票申报
2023-02-12 21:21:28
远航：回复邹老师 但是，老师，增值税表已经填完了。表上没有留抵，账上可不可以把多交的一分钱，计入费用？
2023-02-12 21:50:45
邹老师：回复远航你好，你可以调整到营业外支出
2023-02-12 22:15:59
远航：回复邹老师 好的
2023-02-12 22:31:51
邹老师：回复远航祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 22:47:42
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师，请教下，未开具发票，已经交了税款，下月开发票，这样怎么做会计分录，或者先不做分录，下月开票在记账？怎么处理
您好，是当月申报的时候做了未开票收入申报了还是什么情况下交了税款？
133楼
2023-02-12 20:38:59
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奔奔：回复小黎老师 是当月申报了未开票收入，交了税款。
2023-02-12 21:03:53
奔奔：回复小黎老师 是当月增值税申报表做了未开票收入的申报，交了税款
2023-02-12 21:33:22
小黎老师：回复奔奔您好，这种情况当月的账务做 主营业务收入-未开票，下个月开票了冲这个分录，再根据开票金额重新做分录
2023-02-12 22:00:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啊啊啊 发表的提问：
之前会计多做了一笔分录 实际没有发生 怎么处理
你好，把多做的没有发生的分录红冲了
134楼
2023-02-13 17:53:51
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啊啊啊：回复玲老师 老师我是刚接的账 新建的账套录入的期初数据 这种情况怎么冲红呢
2023-02-13 18:19:19
玲老师：回复啊啊啊按照科目余额表录入期初开始做账之后再红冲
2023-02-13 18:34:27
啊啊啊：回复玲老师 录入期初了 但是软件里没有以前的凭证啊 没办法对以前的凭证冲红
2023-02-13 18:54:34
玲老师：回复啊啊啊对以前的凭证，红冲是做分录，原来的分录不变，金额负数
2023-02-13 19:17:32
啊啊啊：回复玲老师 明白啦老师谢谢
2023-02-13 19:45:46
啊啊啊：回复玲老师 老师我家一直有进账留底。这比分录记账了 但是没有样税务局报 导致现在我家账上的上期留底比实际的多了480 怎么处理呢
2023-02-13 20:06:32
玲老师：回复啊啊啊账上做了抵扣，实际报税没有抵扣，以实际报表上填写留底了吗？如果填写留底，就不用管，等什么时候有应交税费的时候直接抵扣就可以了，
2023-02-13 20:34:47
啊啊啊：回复玲老师 报表上也是有的 但是税务局网站上显示我家实际留底是4569.99 我家自己报表上进账显示还剩5043.99 正好差了480
2023-02-13 20:47:28
玲老师：回复啊啊啊是不是你当初填写留底的时候？你报表填写的不对？
2023-02-13 21:05:01
啊啊啊：回复玲老师 以前不是我做的账 我刚刚交接过来 这种情况怎么处理呢老师
2023-02-13 21:18:08
玲老师：回复啊啊啊这个你需要查看一下你的报表是不是有填写错误？
2023-02-13 21:34:36
啊啊啊：回复玲老师 老师业务招待费有限额或者限制吗 管理费用有吗
2023-02-13 21:58:45
玲老师：回复啊啊啊你好，同学，有扣除限额招待费，为了其他同学查询同类的问题，您重新发起提问
2023-02-13 22:24:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
1月份多缴税款，4月办理退税，计提和交税正常做，只是多做一笔退税分录是这样吗？退税分录怎么做呢？谢谢老师
您好 做计提跟缴纳相同的红字分录就好了
135楼
2023-02-13 18:13:52
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