(*∩_∩*)：回复辜老师 分录怎么写

辜老师：回复(*∩_∩*)借：应交税费/应交增值税/销项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 应交税费/应交增值税/税款减免

(*∩_∩*)：回复辜老师 老师我还是理解不了，减免税款在借方，结转的时候结转到那个科目

辜老师：回复(*∩_∩*)销项税-进项税-税款减免的差额结转到转出未交增值税 ，这个就是实际要缴纳的增值税

(*∩_∩*)：回复辜老师 那税款减免这个科目会一直有余额挂着，不用管吗

辜老师：回复(*∩_∩*)抵税时，在借方 借：应交税费/应交增值税/税款减免280 贷：管理费/办公费280 结转时，在贷方 借：应交税费/应交增值税/销项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 应交税费/应交增值税/税款减免 这样借贷方就平了

(*∩_∩*)：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复(*∩_∩*)好的，客气，帮到你就好

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

招财猫：回复小惑老师 是的申报也按多的申报了，缴税也多交了

小惑老师：回复招财猫那您要去税务大厅改申报表后办理退税

招财猫：回复小惑老师 我知道，现在账面怎么处理

小惑老师：回复招财猫等你退税后，把多交的部分和计提的部分冲红就可以了

招财猫：回复小惑老师 不想去退税麻烦的，只想把项目做平，怎么做分录才能做平

小惑老师：回复招财猫那您不退税的话，已交税金这块平不了

招财猫：回复小惑老师 至于退税也是后面的事，这个月银行存款要做平啊，这样银行存款也不平啊

小惑老师：回复招财猫对啊，你不办理退税现在银行没有这笔收入，做不了处理的，那银行无法平账，你只有收到退税才能银行收到退税款的

浅雨：回复老江老师 查 不到呀，这应该在哪查呢

老江老师：回复浅雨电子税务局，看一下申报表

浅雨：回复老江老师 个人所得税又重新换了终端，以前他报税的电脑也不在了

老江老师：回复浅雨个人所得税查不到，其他的可以查呀（电子税务局）

浅雨：回复老江老师 好的谢谢

老江老师：回复浅雨不客气 祝工作愉快 ！

look：回复小惑老师 那平时不交税款就不做处理吗

小惑老师：回复look是的，不缴纳税金不用处理的

look：回复小惑老师 那老师现在，小微企业的所得税延期交纳，有税款要计提吗？

cj陈郡：回复bamboo老师 我3月没有做会计分录，这个月一并做起，能行吗？

bamboo老师：回复cj陈郡3月没有做会计分录，这个月一并做，可以的

cj陈郡：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复cj陈郡不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

卢艳萍：回复宋生老师 老师，能说具体点吗，我是小白，分录怎么写，计提时

宋生老师：回复卢艳萍你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 就可以了

小鱼儿：回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧

丁老师：回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。

小鱼儿：回复丁老师 金额需要去税局备案吗？金额不大

丁老师：回复小鱼儿你好，不用去税局备案。