lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

月半弯：回复郭老师 这个表还填吗 ~~

郭老师：回复月半弯需要 那这个就是减免表。

月半弯：回复郭老师 哦哦选哪一个~~

郭老师：回复月半弯选择减免性质9914的那一个。

月半弯：回复郭老师 只填本期发生额吗

郭老师：回复月半弯还需要交增值税吗？需要交的话，实际抵扣金额需要填写。

月半弯：回复郭老师 我不需要交 这点就是负的了 是交税的时候才能用吗

郭老师：回复月半弯不交税，主表就不要填写你的附表和减免明细表，实际抵扣金额也不要填写。

月半弯：回复郭老师 那就暂时不够选这张票对吧

月半弯：回复郭老师 等交税的话，进项不够，再用这张票对吧

郭老师：回复月半弯这个发票就不要勾选，本来就是不勾选的。

大眼喵：回复东老师 那抵扣的话填那张表

东老师：回复大眼喵抵扣的话，在主表里面也得填

大眼喵：回复东老师 在主表里面填在哪一列

大眼喵：回复东老师 我想抵扣这280服务费应该怎么填，填哪些表

东老师：回复大眼喵应纳税额减征额里面

大眼喵：回复东老师 检验的时候显示主表第23行应纳税额减征不等于增值税减免申报明细表中的减税项目

东老师：回复大眼喵你是一般纳税人吗还是小规模纳税人

大眼喵：回复东老师 一般纳税人

大眼喵：回复东老师 280元服务费是可以抵扣的吧

东老师：回复大眼喵你附表四是怎么填的，截图看看

大眼喵：回复东老师 就是这样填写的

东老师：回复大眼喵对的，是可以抵扣进项税额的

大眼喵：回复东老师 那我应该怎么填才可以抵扣，我本来是填的是这个表，税务局说项目是填成了购置税控盘，不对，应该填写服务费，让我改，所以现在我不知道填哪个表了

东老师：回复大眼喵不是税控收款机，是选择税控服费那个

大眼喵：回复东老师 下拉列表没有找到税控服务费这个项目

东老师：回复大眼喵你找吧，肯定有这个选项的

大眼喵：回复东老师 找了好几遍都没找到，您知道编号吗？

东老师：回复大眼喵编码我现在没在电脑旁边也无法提供给您

大眼喵：回复东老师 好的，辛苦您明天你查下发我下

东老师：回复大眼喵行，我明天找找发给您

南言：回复bamboo老师 老师，你看一下对不对。但是减免税明细表填不了

bamboo老师：回复南言这样填附表四正确的 减免税是什么提示

南言：回复bamboo老师 什么提示都没有。就是点击填写数字那里，填不了输不进去

bamboo老师：回复南言那等下期要抵扣的时候再填 应该是系统问题

南言：回复bamboo老师 那现在是只用填附表四吗？主表是不是就不用填了。等到我要抵扣时在填写

bamboo老师：回复南言是的 主表也是需要实际抵扣的时候填写

南言：回复bamboo老师 老师，现在左下角我点了出现这个，填不了是不是因为我没有选这个？该选哪项

bamboo老师：回复南言您没有选减免税性质啊 选择增值税税款系统那个选项

南言：回复bamboo老师 老师，现在对不对了

bamboo老师：回复南言这样填写就对的了

鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？

李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税

鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！

小顽子：回复张艳老师 @刘老师—追梦： 老师您好，是做应交税费-应交增值税（减免税额）然后再增值税纳税申请表中应纳税减征额 哪里填写 对么？

张艳老师：回复小顽子你好，是的

阿涅：回复宸宸老师 好的老师，那么请问购买税控盘和抵扣增值税的分录应该怎么做呢？是现金付款

宸宸老师：回复阿涅借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用

曾经的麦片：回复立红老师 前两年的也可以吗

立红老师：回复曾经的麦片同学你好，是可以的；这个没有年限限制

钟灵毓秀：回复立红老师 以后年度的服务费也是可以全额抵减税款的是么

立红老师：回复钟灵毓秀你好，以后年度的服务费也是可以全额抵减税款的是么——是的。

钟灵毓秀：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复钟灵毓秀不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。