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税控盘服务费抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是简易征收的，税控盘及维护费能抵扣税款 怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
271楼
2023-04-16 18:28:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
税控盘和服务费 全额抵扣是计入营业外收入还是冲抵管理费用呢？
冲抵管理费用
272楼
2023-04-16 18:38:57
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闫倩老师：回复袁老师 好的 那去年11月份的因为没收入所以一直没抵 现在跨年了 还是正常抵扣吗 留抵需不需要做账务处理？
2023-04-16 19:09:32
袁老师：回复闫倩老师跨年不能抵扣的啊
2023-04-16 19:32:22
闫倩老师：回复袁老师 我是新办公司 11月份才买的 11.12月都没开票 所以就没抵，跨年不是说可以抵的吗？
2023-04-16 19:56:16
袁老师：回复闫倩老师这个是新办的，可以的
2023-04-16 20:16:21
闫倩老师：回复袁老师 新办企业可以的是吧 那留抵是不是不用账务处理 只要等到需要抵扣的时候冲减管理费用就行了
2023-04-16 20:42:02
袁老师：回复闫倩老师是的啊
2023-04-16 20:55:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小西 发表的提问：
新办服务企业，小规模，购金税盘，税控盘费用是200元，税控系统年服务费280元，共计480元。咋做分录
借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
273楼
2023-04-16 19:05:59
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小西：回复郭老师 借管理费用？怎么不用贷
2023-04-16 19:19:06
郭老师：回复小西发生额在借方，在贷方的取不到数
2023-04-16 19:33:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小云 发表的提问：
税控盘服务费每年280元可以抵扣增值税吗？
这个可以抵扣增值税的了。
274楼
2023-04-17 16:13:46
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小云：回复袁老师 小规模纳税人也可以的吗？
2023-04-17 16:34:15
袁老师：回复小云可以的，小规模也可以的了
2023-04-17 16:51:22
小云：回复袁老师 非常感谢老师
2023-04-17 17:02:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡若清风 发表的提问：
小规模纳税人税控盘的技术服务费是当月入账当月做抵减的会计分录还是下月申报时抵减后再做
您好 小规模纳税人税控盘的技术服务费是需要缴纳增值税实际抵减的时候再做
275楼
2023-04-17 16:43:34
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淡若清风：回复bamboo老师 嗯嗯，只能抵减增值税吗？是否不能抵减房产税或城镇土地使用税
2023-04-17 17:07:53
bamboo老师：回复淡若清风是的 只能抵减增值税 不能抵减房产税或城镇土地使用税
2023-04-17 17:35:44
淡若清风：回复bamboo老师 那我这月没有增值税填申报表时就不需要填抵减数字了对吗，等有了时再填上抵减，之做抵减分录？
2023-04-17 17:46:10
bamboo老师：回复淡若清风是的 等需要抵减的时候填 做抵减分录
2023-04-17 18:09:17
淡若清风：回复bamboo老师 谢谢老师，知道了
2023-04-17 18:29:58
bamboo老师：回复淡若清风不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-17 18:54:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 阳 发表的提问：
交增值税的时候抵扣了的820元税控盘和服务费，在做会计凭证的时候怎么弄？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
276楼
2023-04-17 17:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 卜苗苗 发表的提问：
购买税控盘的费用和税控盘的服务费可以全部抵扣，报税的时候该怎么报？
你好，抵减时填附表四，增值税优惠明细表和主表23栏
277楼
2023-04-18 16:01:23
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卜苗苗：回复徐阿富老师 我已经把增值税申报了，是不是可以作废重新报？
2023-04-18 16:23:51
徐阿富老师：回复卜苗苗你好，可以作废重报，也可以在下月申报表上抵减
2023-04-18 16:43:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
税控盘第二年的服务费是不是不能再进行抵扣？只能是初次购买税控盘时的二项费用才能抵扣
1、对于税控盘设备只是首次购买的可以抵扣。 2、税控盘服务费每年都可以抵扣的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
278楼
2023-04-18 16:26:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宝宝买饼 发表的提问：
上年度的最后一个季度我们购买的税控盘服务费未做抵扣分录，导致现在增值税多了280元，如何在今年调账啊
你好，可以在今年补做抵扣分录，借：应交税费-减免税款 贷：利润分配-未分配利润
279楼
2023-04-18 16:47:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 紫菱sue 发表的提问：
我们是小规模，买了税控盘 加服务费 一共是820 其中服务费是330 听说都可以抵税，是抵扣增值税吗，如何做账？以后抵税时候如何写分录？
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
280楼
2023-04-18 16:53:59
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紫菱sue：回复邹老师 这么简单吗，不用计入到递延收益吗
2023-04-18 17:10:44
邹老师：回复紫菱sue你好，是的 不用计入固定资产，也就不需要递延了
2023-04-18 17:31:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
281楼
2023-04-19 15:48:55
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罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2023-04-19 16:01:42
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2023-04-19 16:16:38
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2023-04-19 16:46:24
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2023-04-19 17:15:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 七月 发表的提问：
税控盘抵扣期限过期了，怎么增值税申报的时候怎么处理呢，这是去年11月份缴税控盘服务费时的分录，现在过期了
你好，这个不会过期的啊，现在抵扣申报就好
282楼
2023-04-19 16:14:54
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七月：回复徐阿富老师 当时税局大厅做免税备案期限就一年，但是公司一直未开过票，一直没抵扣
2023-04-19 16:43:39
七月：回复徐阿富老师
2023-04-19 16:56:14
徐阿富老师：回复七月哦哦，你们那里还要备案的啊，那把这个减免税额做进项税额转出
2023-04-19 17:14:59
七月：回复徐阿富老师
2023-04-19 17:37:53
七月：回复徐阿富老师 这个表怎么填呢，本月又缴了280
2023-04-19 18:00:16
七月：回复徐阿富老师
2023-04-19 18:28:36
七月：回复徐阿富老师 还有减免税申报明细表用填吗
2023-04-19 18:51:53
徐阿富老师：回复七月你好，都不能抵扣了，以前有数据填过这个280吗？
2023-04-19 19:21:19
七月：回复徐阿富老师
2023-04-19 19:48:03
七月：回复徐阿富老师 那个起初余额是去年11月填的
2023-04-19 20:17:48
徐阿富老师：回复七月你好，填本期应抵减额，还有减免税申报明细表也填上去，然后做进项税额转出，这样试试，如果还不成功，需要咨询当地12366
2023-04-19 20:45:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税，减免税款贷银行。
283楼
2023-04-19 16:32:23
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
税控盘服务费怎么写分录？
交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
284楼
2023-04-19 16:48:00
全部回复
潘多拉丶A夢：回复糖果老师 我下个月不用交增值税的话，是不是就不用写第二个分录？等到缴纳增值税时再写？
2023-04-19 17:02:10
糖果老师：回复潘多拉丶A夢嗯嗯是的是的，您的理解是正确的。
2023-04-19 17:18:32
潘多拉丶A夢：回复糖果老师 第一个分录管理费用的二级科目选择什么较合适？
2023-04-19 17:46:28
糖果老师：回复潘多拉丶A夢二级科目，直接写税控盘服务费，就可以
2023-04-19 18:09:51
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
税控盘服务费怎么写分录？
税控盘服务费全额抵扣分录： 借：管理费用 贷：库存现金 全额抵减增值税时， 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
285楼
2023-04-20 15:40:02
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