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补交上月的增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
226楼
2023-03-29 18:06:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 端庄的钢笔 发表的提问：
上月银行交增值税回单上月没计提，这月如做分录
你好，是一般纳税人缴纳的增值税没有做计提分录吗？
227楼
2023-03-29 18:21:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
600+您好 小规模 1月份的确定了收入23万 但是分录没有应交税费～应交增值税 但是后来又代开了50万的专票，现在4月了，补交了增值税跟附加税，这个会计分录怎么做呢[微笑]
你好，一月份的分录，你是借银行存款贷主营业务收入吗
228楼
2023-03-29 18:32:59
全部回复
郭老师：回复诺卓收入多做了是吗。
2023-03-29 19:02:21
诺卓：回复郭老师 前三个月的已经结账了 现在4月份增值税这怎么做会计分录呢老师
2023-03-29 19:31:26
郭老师：回复诺卓我上面问你，你没有回复。
2023-03-29 19:58:28
诺卓：回复郭老师 是的
2023-03-29 20:27:25
郭老师：回复诺卓贷主营业务收入负数 应交税费
2023-03-29 20:52:34
郭老师：回复诺卓借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-29 21:03:05
诺卓：回复郭老师 没有收到对方提供的实收资本任何资料
2023-03-29 21:15:47
郭老师：回复诺卓没有收到，投资款不需要做账。
2023-03-29 21:38:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
229楼
2023-04-02 19:30:13
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殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-04-02 19:52:56
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-04-02 20:09:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税怎么做会计分录？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
230楼
2023-04-02 19:46:29
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莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做
2023-04-02 19:57:25
张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2023-04-02 20:23:16
莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了
2023-04-02 20:39:00
张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。
2023-04-02 20:53:11
莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师
2023-04-02 21:12:31
张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-04-02 21:40:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 留胡子的老师 发表的提问：
你好，增值税比账上多交一分钱怎么会计分录
借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
231楼
2023-04-02 20:00:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我上个月的收入本来是34000的 我就入了15000 没有交增值税 增值税这部分我计入营业外收入 但是这个月我发现少入了 我去补税了 但是我上个月计入的营业外收入 怎么给冲回来 老师我上月做过15000的收入 这个补税是按34000的收入补的 我怎么做分录啊
贵公司是小规模纳税人还是一般纳税人，34000有没有包括15000
232楼
2023-04-02 20:12:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
233楼
2023-04-02 20:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
234楼
2023-04-09 18:14:04
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谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2023-04-09 18:35:43
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2023-04-09 18:53:43
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2023-04-09 19:06:20
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2023-04-09 19:23:13
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2023-04-09 19:37:04
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2023-04-09 19:55:26
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2023-04-09 20:16:30
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2023-04-09 20:39:41
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2023-04-09 20:55:49
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2023-04-09 21:14:58
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 相融以沫 发表的提问：
一般纳税人本月交上月的增值税的分录是，借应交增值税-未交增值税……贷银行存款；那上个月不要做一笔计提的分录吗？请问该怎么做，还有为什么只有增值税只做计提，城建附加为什么不用做计提
你好，城建附加也需要计提的。这是增值税的完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
235楼
2023-04-09 18:27:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
如何做年初补交增值税调整，计提分录和交税分录是什么
你好 什么原因需要补缴纳的
236楼
2023-04-09 18:56:11
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用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入
2023-04-09 19:19:02
郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款
2023-04-09 19:38:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
237楼
2023-04-09 19:11:59
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小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-04-09 19:40:55
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-04-09 20:10:18
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-04-09 20:20:38
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-04-09 20:33:16
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-04-09 20:49:12
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-04-09 21:10:02
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-04-09 21:20:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
238楼
2023-04-10 16:05:17
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-04-10 16:26:05
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-04-10 16:43:58
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-04-10 17:06:04
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-04-10 17:18:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
当月挂靠人用自己的钱以公司的名义预交了部分增值税及附税，次月公司补缴余款剩余增值税及附税，请问老师，这个会计分录怎么做？
您好，分录，借：应交税费-应交增值税等科目，贷：其他应付款-XXX （挂靠人），现金或者银行存款。
239楼
2023-04-10 16:28:32
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化茧成蝶：回复王雁鸣老师 次月缴纳剩下的增值税及附税呢？比如预交了1万，实际应交5万，怎么做会计分录？
2023-04-10 16:51:50
王雁鸣老师：回复化茧成蝶您好，预交1万元，借：应交税费，1万元，贷：现金或者银行存款，1万元，实际应交5万元，借：税金及附加 ，5万元，贷：应交税费，5万元。
2023-04-10 17:19:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木雪 发表的提问：
上月有留底增值税额，本月需交税款，下月扣款时会自动补交差价税，那本月的该怎么提取未交增值税呢？
借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税 ， 借： 应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
240楼
2023-04-10 16:44:28
全部回复
木雪：回复辜老师 谢谢罗老师！您看一下我这样做，对不对？这中间的差额是不是就是上月留底的数？
2023-04-10 17:13:20
辜老师：回复木雪不对呀，你留底的进项税应该也是要转入应交税费——应交增值税-转出未交增值税 ，你这样有差额的话，应交税费——应交增值税-转出未交增值税 会不平呀
2023-04-10 17:38:47
木雪：回复辜老师 谢谢您了！，你看这样对吗？
2023-04-10 17:51:51
辜老师：回复木雪对的，这样就是平的
2023-04-10 18:14:33
木雪：回复辜老师 这样的话，到下月扣交的税款实际不是14044.26，而是11679.08，那不能这样做分录呀：借：应交税费-未交增值税，贷 银行存款，杂办？
2023-04-10 18:38:27
辜老师：回复木雪你如果实际只要缴纳11679.08，你只能吧11679.08结转到应交税费-未交增值税里面
2023-04-10 19:02:35
木雪：回复辜老师 因为上月有留底税款呀，转出未交增值税余额多少不管它没事吧，我这上面还有去年的数呢
2023-04-10 19:17:55
辜老师：回复木雪不管你怎么转，你确认应交税费-未交增值税这个金额就应该是实际缴纳的增值税金额，要不然没法平账的
2023-04-10 19:28:45
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