小萝卜：回复bamboo老师 就是四月开了16%的专票，税局让调整到三月，所以三月补交了税款，至于多交的，部分留到以后月份抵税

bamboo老师：回复小萝卜借：应交税费——应交增值税——已交税金 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款

菁菁：回复冉老师 记在20年，可以用税金及附加吗

冉老师：回复菁菁可以的，摘要写清楚

月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧

邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  

月半弯：回复邹老师 税务查补的

邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 

娟子：回复邹老师 是的

邹老师：回复娟子你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？

娟子：回复邹老师 2016－2018年的？

娟子：回复邹老师 那我收入和交税怎么做？

邹老师：回复娟子你好 收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品 借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款

娟子：回复邹老师

娟子：回复邹老师 帮我看一下，这样对吗？

邹老师：回复娟子你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税 科目

娟子：回复邹老师 我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。

邹老师：回复娟子你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的

娟子：回复邹老师 好的

邹老师：回复娟子祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

杰子：回复maize老师 5月结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4447.04 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）4447.04 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4739.56 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4739.56 3、（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）292.52 贷：应交税费—未交增值税292.52 但是我还有上期留抵3000元，还用做这笔帐吗

maize老师：回复杰子你的留底3000没有做到4447.04中了么，

王雁鸣老师：回复懒猫您好，需要到税务局大厅窗口办理补交手续的，或者在网上按以前的期间补交的。

bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000