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补交上月的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补交以前月份的个税会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
256楼
2023-04-16 18:36:02
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兔子小姐：回复邹老师 需要补计提吗
2023-04-16 18:50:28
邹老师：回复兔子小姐你好，你之前没有计提这个 个人所得税就需要补计提的
2023-04-16 19:07:56
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
老师好请问增值税进项留抵税额抵减补交以前年度增值税及滞纳金的会计分录如何做？
你好，直接用进项税额抵减未交增值税。
257楼
2023-04-16 18:44:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 矮小的曲奇 发表的提问：
上个月应交税金借方余额，下个月增值税减免税，减免税会计分录金额是否要扣除上个月应交税金的借方余额
你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人 这样好判断 因为小规模企业只有一个应交税费-应交增值税这个科目核算的
258楼
2023-04-16 19:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
259楼
2023-04-17 16:38:35
全部回复
朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2023-04-17 17:00:17
苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
260楼
2023-04-17 16:53:16
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-04-17 17:19:28
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-04-17 17:49:05
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-04-17 18:03:47
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-04-17 18:32:25
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-04-17 18:49:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
你好！没明白，上个月认证了吗？还是留底还是什么
261楼
2023-04-17 17:12:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
262楼
2023-04-18 15:58:04
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-04-18 16:20:38
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-04-18 16:34:22
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-04-18 16:52:44
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-04-18 17:04:03
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
263楼
2023-04-18 16:09:19
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小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-04-18 16:40:29
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-04-18 17:07:37
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-04-18 17:24:53
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-04-18 17:40:28
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
264楼
2023-04-18 16:34:34
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ H 发表的提问：
您好，进口没有交增值税，全部记费用，本月补交增值税，分录怎么做
你好 借记 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷记 银行存款
265楼
2023-04-18 16:51:25
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H：回复老江老师 之前做的是借方费用 贷方应付款，现在缴款单来了，借方冲掉部分费用，贷方怎么做呢？是不是冲掉应付款。然后再做借应交税费贷方银行存款
2023-04-18 17:23:03
老江老师：回复H哦，之前把增值税也算到费用中去了？ 借 **费用 负数 借 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-04-18 17:42:39
H：回复老江老师 付款怎么做呢？
2023-04-18 18:06:45
H：回复老江老师 再做一个借应交税费么
2023-04-18 18:32:20
老江老师：回复H原来做费用贷方是应付款？ 付款的时候借记应付款
2023-04-18 18:42:57
H：回复老江老师 借 红字费用 贷应交增值税 借应交增值税 贷银行存款么
2023-04-18 19:09:41
H：回复老江老师 不对，说错了
2023-04-18 19:32:49
H：回复老江老师 借 红字费用 借应交增值税 借应交增值税 贷银行存款么
2023-04-18 19:58:27
老江老师：回复H重新来~~~ 之后全进费用，分录是怎么做的？包括这笔进口增值税吗
2023-04-18 20:23:59
H：回复老江老师 那岂不是借方做了两个应交增值税
2023-04-18 20:44:47
H：回复老江老师 之前会计做的是，借 费用 贷应付款
2023-04-18 20:54:59
H：回复老江老师 现在是增值税缴款通知书来了，我冲掉部分费用，借方红字应交增值税，
2023-04-18 21:19:22
H：回复老江老师 然后接下来我做不平了
2023-04-18 21:30:28
老江老师：回复H之前全进费用，分录是怎么做的？包括这笔进口增值税吗
2023-04-18 21:41:40
H：回复老江老师 我付缴款通知书上的进项税，应该是做，借，应交增值税 贷银行存款嘛
2023-04-18 21:53:17
老江老师：回复H按海关缴款通知书上的进项税 借 应交增值税 贷银行存款
2023-04-18 22:19:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丹 发表的提问：
内账里上个月没有计提增值税，这个月交了上个季度的增值税，应该怎么做分录
，借：主营业务收入贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
266楼
2023-04-18 16:56:59
全部回复
丹：回复袁老师 老师，你好，我们两个饭店，拿一个店的羊肉换我们的啤酒，应该怎么做分录
2023-04-18 17:28:23
袁老师：回复丹借：原材料贷：主营业务收入
2023-04-18 17:57:11
丹：回复袁老师 两者的差价应该记到哪里？给另一个店的啤酒价比我们的进价还低
2023-04-18 18:24:51
袁老师：回复丹差价补现金吧，你们，要独立核算啊
2023-04-18 18:39:26
丹：回复袁老师 是，独立核算，但老板说了，这样交换一下就行，就算有差额也不补不退，我应该怎么记账
2023-04-18 19:08:17
袁老师：回复丹那就不做差额吧
2023-04-18 19:28:36
丹：回复袁老师 餐饮行业，后厨和前厅的人员工资，后厨和前厅用的水电费是不是应该记到主营业务成本里？我在咱们课堂里实务练习里看的怎么都记到费用里了
2023-04-18 19:39:36
丹：回复袁老师 不做差额的话，分录金额就按我们啤酒的进价记？
2023-04-18 19:56:50
袁老师：回复丹分清的都可以归属到成本，可以
2023-04-18 20:22:04
丹：回复袁老师 谢谢老师，辛苦了
2023-04-18 20:45:18
袁老师：回复丹不客气
2023-04-18 21:13:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永远的玫瑰 发表的提问：
补交增值税所有的分录
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
267楼
2023-04-19 15:41:57
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
上个月留抵的增值税这个月怎么做会计分录
你是申报表留底税额，是什么行业？
268楼
2023-04-19 16:00:13
全部回复
生活天空：回复佟老师 工业企业
2023-04-19 16:21:11
佟老师：回复生活天空不用做账务处理，抵扣下期销项税额
2023-04-19 16:35:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
这个直接抵扣处理，上个月直接转入应交税费——未交增值税科目的借方
269楼
2023-04-19 16:21:41
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
270楼
2023-04-19 16:30:48
全部回复
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