雪白的溪流：回复玲老师 是的老师，分录咋写啊

玲老师：回复雪白的溪流借应交税费未交增值税贷银行存款两元。

雪白的溪流：回复玲老师 难道不用从营业外收入-加计抵减里面转出吗？我以为是：借：营业外收入-加计抵减 2 贷：银行存款2 老师给我讲讲呢？

雪白的溪流：回复玲老师 还是贷：营业外收入-加计抵减 -2 贷：银行存款 2呢？到底哪个对呢

玲老师：回复雪白的溪流那您说一下，您这个两元是因为什么补交的？

雪白的溪流：回复玲老师 这个2元是因为我7月份有个进项税额转出20元，我应该在加计扣除抵减额那边填2，我忘记填了，然后现在发现了，更改报表补交税款的，我应该怎么写分录呢老师？

玲老师：回复雪白的溪流那您是属于补交的税款，也没有加计抵扣，那我回复您这个分录就没有错。

雪白的溪流：回复玲老师 但是原来这2元被我算在加计抵减里了啊？

玲老师：回复雪白的溪流原来，家具扣除多填写两元，现在更正时，把家具扣除多了两元，调整回来了，是这个意思。然后另外又交两元，是这样吗？

玲老师：回复雪白的溪流我那个打错了，家具是加计的意思。

雪白的溪流：回复玲老师 是的啊，原来那2元应该从银行交税的，不是从加计扣除交的，现在应该是把加计扣除的这2元转为银行来付

玲老师：回复雪白的溪流借营业外收入贷银行存款。

豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税

豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀

豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您

豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您

????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗

晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳

riverhouse：回复答疑郭老师 不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400

riverhouse：回复答疑郭老师 实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做

答疑郭老师：回复riverhouse进项500销项400？ 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 就做着一个分录

riverhouse：回复答疑郭老师 可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税

答疑郭老师：回复riverhouse是的

riverhouse：回复答疑郭老师 那当月的分录就应该是 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400 是吗？

答疑郭老师：回复riverhouse进项是500后面的金额不对

riverhouse：回复答疑郭老师 如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100

答疑郭老师：回复riverhouse不用

riverhouse：回复答疑郭老师 那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？

答疑郭老师：回复riverhouse对的

会计：回复宋生老师 小规模

宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

start：回复答疑-黄老师 怎么申请所得税抵缴报备呀 增值税不用吗

start：回复答疑-黄老师 老师你看我举个例子 我写的会计分录及金额对不对

start：回复答疑-黄老师 计提附加税是以哪个金额计提

start：回复答疑-黄老师 以12万还是以15万呀

答疑-黄老师：回复start您好 具体咨询下所属税局流程哈

会计学堂会员aok：回复meizi老师 那我补做在20年12月也行对吧 然后扣款做在1月里 那滞纳金的分录是直接做在1月对吧 滞纳金分录怎么做？

meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 是的。 你12月没有结账的话  可以补做到12月去 。    是的。  扣款在1月做  和滞纳金  借营业外支出 -滞纳金贷银行存款 

会计学堂会员aok：回复meizi老师 好的谢谢老师答疑

meizi老师：回复会计学堂会员aok 你好 没事的。希望能帮到你