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补交上月的增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 赵 发表的提问：
这个月应交增值税是2000元，上个月留抵税额是1000元。怎么做会计分录？
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 1000 贷：应交税费--未交增值税 1000
181楼
2023-03-07 18:06:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
182楼
2023-03-07 18:11:59
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:26:25
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-03-07 18:48:02
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-03-07 19:02:18
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-03-07 19:18:01
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-03-07 19:29:18
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-07 19:41:51
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
前面几个月报完税忘记做结转增值税分录了，忘记做以下分录 借:应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 在次月直接根据银行扣上月应交增值税做了 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款了 请问老师，这种情况，前面几个月忘记做转出未交增值税分录，可以在12月账里补做这个结转的分录吗
同学，你好，这个可以补提一下。
183楼
2023-03-08 17:34:16
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会计学堂会员aok：回复森林老师 老师您好，是可以把忘记计提应交增值税的几个月分录补计提在12月的账里吗？
2023-03-08 18:03:46
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，这个可以 的。
2023-03-08 18:31:32
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的老师，那如果反结账到当月做计提分录是不是会影响到利润表？
2023-03-08 18:56:12
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不用反结转，可以做12月的。
2023-03-08 19:06:20
会计学堂会员aok：回复森林老师 好的谢谢老师
2023-03-08 19:34:28
森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不客气的。
2023-03-08 19:45:36
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
184楼
2023-03-08 17:50:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐悠 发表的提问：
老师 我们是因为以前年度增值税的税率开错了 所以稽查局让补交了增值税 不交的增值税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款
185楼
2023-03-08 18:11:59
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乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-03-08 18:35:13
辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额
2023-03-08 18:59:23
乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗
2023-03-08 19:24:50
辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证
2023-03-08 19:44:18
乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？
2023-03-08 20:03:07
辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的
2023-03-08 20:28:42
乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除
2023-03-08 20:46:17
辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的
2023-03-08 21:06:15
乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？
2023-03-08 21:34:24
辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的
2023-03-08 21:58:33
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
186楼
2023-03-12 19:15:43
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-03-12 19:39:11
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-03-12 19:55:44
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-03-12 20:11:14
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-03-12 20:33:31
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-03-12 20:48:38
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-03-12 21:09:47
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-03-12 21:37:06
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-03-12 22:03:36
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-03-12 22:28:25
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-03-12 22:47:20
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-03-12 22:58:05
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-03-12 23:08:37
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-03-12 23:28:49
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-03-12 23:42:08
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-03-13 00:02:37
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-03-13 00:14:05
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-03-13 00:27:05
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-03-13 00:47:22
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-03-13 01:15:10
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-03-13 01:25:47
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-03-13 01:46:54
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-03-13 02:15:16
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-03-13 02:42:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
187楼
2023-03-12 19:42:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
188楼
2023-03-12 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，当月补缴了前面某个月欠缴的增值税，会计分录怎么做？
你好 是小规模还是一般纳税人？
189楼
2023-03-13 16:50:23
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cindy：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-13 17:06:23
邹老师：回复cindy你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-13 17:26:07
cindy：回复邹老师 老师，补了多少，余额就有多少的负数，老师帮忙看看什么问题
2023-03-13 17:54:41
邹老师：回复cindy你好，那你之前有做结转未交增值税分录吗
2023-03-13 18:10:20
cindy：回复邹老师 补缴的没有做，正常缴的做了，补缴的在补缴当月做吗？
2023-03-13 18:25:21
邹老师：回复cindy你好，是的，补交就做交税分录就是了
2023-03-13 18:46:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羞涩的砖头 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理
你好 11）购入原材料时分录 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税管员 1.6 贷，银行存款23.4 （2）认证后会计分录 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证时项税管员 1.6 (3)销售货物时会计分录 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理 借，应交税费一应交消费税100 借，应交税费一应交所得税500 贷，银行存款600
190楼
2023-03-13 17:02:26
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
191楼
2023-03-13 17:09:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，请问，上个月计提少了增值税，已交税，这个月怎么出需要增加的增值税和减少的业务收入？ 会计分录怎么出
你好，调整的分录是 借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税
192楼
2023-03-13 17:38:49
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
我们是小规模，上月开了2万的票，有做会计分录应交税费-应交增值税，可是不用交了，那这笔分录怎么办
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入补贴收入
193楼
2023-03-13 18:02:58
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李思甜：回复李老师 老师，这个利润申报表本期是1月、2月、3月的合计，上期金额指的是什么啊
2023-03-13 18:13:56
李老师：回复李思甜就是上期 1 2 3 合计数字
2023-03-13 18:30:24
李思甜：回复李老师 那上期是指的15年吗
2023-03-13 18:42:49
李老师：回复李思甜是的
2023-03-13 19:01:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店类补交税会计分录怎么处理？
举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
194楼
2023-03-14 17:08:31
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000
2023-03-14 17:20:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
195楼
2023-03-14 17:26:01
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-14 17:52:10
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-03-14 18:13:26
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-03-14 18:43:07
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 19:12:56
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-03-14 19:39:15
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-03-14 20:06:53
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-03-14 20:17:42
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-14 20:28:15
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-03-14 20:54:47
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-03-14 21:05:21
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