您好！各个季度分开。不扯一起的。 你补交2季度的，就缴纳2季度，然后按2季度增值税缴纳附加税。 然后3季度的，正常申报缴纳。

你好，没有跨年的直接补计提就行了，就是正常的计提分录

"计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 结转， 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 "

你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？

你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录

你好，只能是补结转了 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好，你单位是小规模还是一般纳税人 需要先做确认增值税或结转未交增值税分录的