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一般纳税人公司的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
物业公司一般纳税人搭建的彩钢房办公室，花了15万，怎么做会计分录
你好 先计入在建工程科目核算，完工转为固定资产 借；在建工程，贷；银行存款等科目 借；固定资产，贷；在建工程
31楼
2022-12-22 20:02:27
全部回复
杨妞儿：回复邹老师 搭建完了，先预付不行吗
2022-12-22 20:19:45
邹老师：回复杨妞儿你好，是先预付了款项，暂时没有取得相关发票吗？
2022-12-22 20:48:48
杨妞儿：回复邹老师 没有
2022-12-22 21:18:24
杨妞儿：回复邹老师 很快搭建好了，还入在建工程吗
2022-12-22 21:38:15
邹老师：回复杨妞儿你好，那就这样做分录，借；预付账款，贷；银行存款
2022-12-22 22:04:39
杨妞儿：回复邹老师 然后再怎么做
2022-12-22 22:15:17
邹老师：回复杨妞儿你好，今后取得发票 借；在建工程，贷；预付账款 完工，借；固定资产，贷；在建工程
2022-12-22 22:39:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
我公司是一般纳税人，将部分电费发票不加价开给另一般纳税人，我公司电费入制造费用，请问会计分录是怎样的
你好 意思是你们共用了电费 。然后对方用了。 你要开票给对方 。 实际你们收到了电力局的发票了？
32楼
2022-12-22 20:20:03
全部回复
宁静致远：回复meizi老师 对，共用了电费，发票开给我们公司
2022-12-22 20:36:09
meizi老师：回复宁静致远你好 那共用的话 你可以用分割单和发票复印件给对方处理的。 根据201828号文件里面的　第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证；出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。
2022-12-22 21:02:21
宁静致远：回复meizi老师 我已经开发票了，会计分录是怎样的
2022-12-22 21:27:03
meizi老师：回复宁静致远你好 那你们开票了的话 就要做收入了 借银行存款或者应收账款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-22 21:47:32
宁静致远：回复meizi老师 成本分录怎么做呢
2022-12-22 22:14:35
meizi老师：回复宁静致远你好 你支付给电力局的部分就是你的成本 借其他业务成本 管理费用-水电费贷银行存款 有一部分是你自己承担的。
2022-12-22 22:36:14
宁静致远：回复meizi老师 我收到发票全额做到制造费用，给对方开了发票，成本应该是借制造费用红字贷进项税额转出吗
2022-12-22 22:46:37
meizi老师：回复宁静致远你好 你不能全部计入费用的话 是的 你是专票的话 一部分做成本 一部分做制造费用的 。不用转出 可以认证抵扣的
2022-12-22 23:07:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 寻 发表的提问：
一般纳税人公司，融资租赁机械一台，会计分录怎么做？
您好，借固定资产（公允价值）应交税费应交增值税（进项税额）未确认融资费用，贷银行存款 长期应付款。
33楼
2022-12-22 20:32:59
全部回复
寻：回复小林老师 融资租赁的手续费，计入固定资产？
2022-12-22 21:03:57
小林老师：回复寻您好，是的，手续费属于直接支出，计入固定资产原值。
2022-12-22 21:20:26
寻：回复小林老师 收到首付款，手续费发票分录怎么做？
2022-12-22 21:40:28
小林老师：回复寻您好，手续费一次支出，计入固定资产原值，借固定资产，贷银行存款，
2022-12-22 22:09:39
寻：回复小林老师 收到机械保险发票。保险款不需要我们另外支付。会计分录怎么做？
2022-12-22 22:35:59
小林老师：回复寻您好，不需要您支付，您无需入账。
2022-12-22 22:52:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
34楼
2022-12-23 19:22:07
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-23 19:44:22
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-23 20:05:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户kqnv4f 发表的提问：
一般纳税人自开的收购发票，会计分录怎么做 公司自开收购发票196000元免税但是公司为一般纳税人，可抵扣进项10%这个自开收购发票的会计分录应该怎么做
借原材料，应交税费、应交增值税进项贷银行存款，这个进项是9%的，你生产领用的时候再加计扣除1%， 借生产成本 进项 贷原材料。
35楼
2022-12-23 19:50:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傲娇的灯泡 发表的提问：
一般纳税人 公司员工报销汽油费，会计分录怎么写？
你好， 可以记入管理费用…加油费（或车辆费）
36楼
2022-12-23 20:15:23
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傲娇的灯泡：回复蒋飞老师 开的是普票，需要在借方写：应交税费—应交增值税—销项税额吗？如果这样写 是销项还是进项？
2022-12-23 20:37:31
蒋飞老师：回复傲娇的灯泡你好， 借管理费用…加油费（含税金额，普票不可以抵扣进项税额） 贷银行存款
2022-12-23 21:06:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
房地产代理公司（一般纳税人）现在税率是多少，会计分录一般是哪些
一般纳税人6% 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷应付职工薪酬，银存 借管理费用贷应付职工薪酬，银存
37楼
2022-12-23 20:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
一般纳税人物业公司，车位广告牌怎么做会计分录
你好，计入销售费用~广告费
38楼
2022-12-24 19:42:42
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杨妞儿：回复暖暖老师 我们这不销售，是物业公司
2022-12-24 19:59:11
杨妞儿：回复暖暖老师 ？
2022-12-24 20:10:02
杨妞儿：回复暖暖老师 ？
2022-12-24 20:37:00
暖暖老师：回复杨妞儿那属于你们的管理费用
2022-12-24 20:56:54
杨妞儿：回复暖暖老师 管理费用下面明细写什么
2022-12-24 21:20:51
暖暖老师：回复杨妞儿广告费，其实也属于广告费
2022-12-24 21:38:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，一般纳税人快递公司，加计抵减进项税的10%，会计分录怎么写？
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
39楼
2022-12-24 19:50:28
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
40楼
2022-12-24 20:02:04
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-12-24 20:23:21
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-12-24 20:45:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
41楼
2022-12-24 20:26:59
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2022-12-24 21:00:01
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2022-12-24 21:11:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
42楼
2022-12-25 19:23:26
全部回复
雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2022-12-25 19:46:49
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2022-12-25 20:09:52
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2022-12-25 20:32:44
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2022-12-25 20:59:25
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2022-12-25 21:28:53
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2022-12-25 21:58:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
43楼
2022-12-25 19:30:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师好。建筑公司一般纳税人，请问材料、劳务先挂账入成本未付款未有发票的会计分录应该怎样做？谢谢您
您好 借：工程施工-合同成本 贷：应付账款-暂估
44楼
2022-12-25 19:47:42
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霞：回复bamboo老师 到了付款及收到发票，有材料普票、专票（进项票），这个时候的会计分录又应该怎样做？材料普票、专票（进项票）的分录有区别吗？
2022-12-25 20:15:45
bamboo老师：回复霞借：工程施工-合同成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 收到专票 借：应付赃款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 普通发票的话 没有进项税务这笔分录
2022-12-25 20:40:27
霞：回复bamboo老师 比方讲56590的成本（包含可抵扣进项额1648.25），在10月份已记账，11月份银行付款并收到材料专票，11月份的会计分录应该怎样处理好？ 另外小规模的收到专票不能抵扣，一般纳税人收到专票可以抵扣，这样理解对吗？
2022-12-25 20:58:03
bamboo老师：回复霞在10月份已记账 请问怎么写的分录？
2022-12-25 21:21:49
霞：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本56590 贷：应付账款56590
2022-12-25 21:50:12
霞：回复bamboo老师 10月份的记账分录
2022-12-25 22:13:42
bamboo老师：回复霞借：工程施工-合同成本-1648.25 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1648.25 借：应付账款 贷：银行存款
2022-12-25 22:24:38
霞：回复bamboo老师 老师早上好 10月份结算成本分录 借：工程施工_合同成本56590 贷：应付账款56590 10月份结转成本分录 借：主营业务成本_工程结算56590 贷：工程施工_合同成本56590 是不是应该在11月份（未封账）先红字冲上2分录后做正确分录？我是用金碟软件的，这样处理的话会影响10、11的成本吗？
2022-12-25 22:51:04
bamboo老师：回复霞是应该在11月份（未封账）先红字冲上2分录后做正确分录 影响11月 不再影响10月了
2022-12-25 23:01:58
霞：回复bamboo老师 收到，谢谢您 另外小规模的收到专票不能抵扣，一般纳税人收到专票可以抵扣，这样理解对吗？
2022-12-25 23:24:08
bamboo老师：回复霞对的 这样理解正确的
2022-12-25 23:35:28
霞：回复bamboo老师 结算成本分录 借：工程施工-合同成本-不含税价54941.75 贷：应付账款54941.75 结转成本分录 借：主营业务成本-工程结算54941.75 贷：工程施工-合同成本-不含税价54941.75 付款并取回发票 借：应付账款54941.75 借：应交税金-进项税1648.25 贷：银行存款56590 老师请帮我看一下上分录对吗？
2022-12-25 23:59:26
bamboo老师：回复霞这样账务处理正确的
2022-12-26 00:14:28
霞：回复bamboo老师 感谢老师
2022-12-26 00:42:29
bamboo老师：回复霞不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 01:05:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入原材料一批，价值10万，会计分录如何写？
你好，借；原材料10万，贷；实收资本 10万
45楼
2022-12-25 20:01:31
全部回复
秋秋1205：回复邹老师 不借记进项税额吗？
2022-12-25 20:32:07
邹老师：回复秋秋1205你好，有取得投入原材料的专用发票吗
2022-12-25 20:52:36
秋秋1205：回复邹老师 取得了，取得了
2022-12-25 21:06:37
邹老师：回复秋秋1205你好，取得了就需要计入进项税额的 借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；实收资本
2022-12-25 21:31:09
秋秋1205：回复邹老师 要是没取得呢
2022-12-25 21:59:15
秋秋1205：回复邹老师 进项税额就计入原材料入账价值吗？
2022-12-25 22:27:02
邹老师：回复秋秋1205你好，没有取得，那进项税额就计入原材料入账价值 借；原材料，贷；实收资本
2022-12-25 22:49:56
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