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一般纳税人公司的会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 糖果屋 发表的提问：
商贸公司一般纳税人，我们在厂商那里购货的返利，在下一次购货时冲减货款，付货款只需付冲减后剩下的货款，收到货物及发票的时候，怎么做会计分录
借：库存商品等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款
46楼
2022-12-25 20:26:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
商贸公司一般纳税人，商品采购入库时，单到发票没有到，会计分录应该怎么做？
暂估入账时： 借：库存商品知 贷：应付账款—暂估应付款账 次月初作相反的会计分录予以冲回： 借：应付账款—暂估应付款账 贷：库存商品 实际收到票时： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进） 贷：应付账款
47楼
2022-12-26 19:26:11
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晓晓：回复彩丽老师 只来了送货单，发票没有开过来，不可以做借，库存商品，借待认证进项税 贷，应付账款
2022-12-26 19:52:28
彩丽老师：回复晓晓不可以，按照上面给出的分录做暂估入库
2022-12-26 20:08:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 学徒 发表的提问：
一般纳税人物业公司营改增停车定额发票会计分录？
您好，借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
48楼
2022-12-26 19:34:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司是一般纳税人，个人应承担部分的社保也是公司交的，会计分录如何做才完整
你好！在外账上，你只能增加员工的工资，然后还是各自分担各自的部分，但是增加工资后，使得员工扣掉个人部分还能拿到那么多钱 分录是一样的。
49楼
2022-12-26 19:57:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
代购代销的公司为一般纳税人，账务要怎么处理？求会计分录
你好，是委托方还是受托方
50楼
2022-12-26 20:23:59
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匆匆那年：回复邹老师 委托方。也就是润禾公司从4S店提车后再买给客户，但发票有一部分是4S店直接开给客户的。有一部分是开给润禾公司的。
2022-12-26 20:44:26
邹老师：回复匆匆那年借；库存商品 贷；应付账款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-26 21:04:08
匆匆那年：回复邹老师 4S店直接开给客户的发票，也是用以上的会计科目吗？
2022-12-26 21:14:37
邹老师：回复匆匆那年是的，虽然没有入库，但是你们还是要计入库存，销售了结转成本
2022-12-26 21:30:21
SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
51楼
2022-12-27 19:46:58
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秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2022-12-27 20:02:41
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2022-12-27 20:23:02
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师，你好。我公司是农产品商贸公司（一般纳税人），我公司购买的农产品有时候是直接卖的，有时候是用来加工（加工只是浅度加工，比如我们的大蒜只是修理一下长出来的蒜杆，然后还有用一个新的袋子按标准的重量来装成精品）这里就有人工费和袋子费也会产生原包装的重量损耗。我这个怎么做会计分录？
同学你好，1、农 产品，比如大蒜，这个算做是你公司主营业务的所售商品，那么大蒜的销售就当做是收入，对应的大蒜购进价格就是主营成本， 2、因修理的人工费和袋子费用，这个建议一直进入这个费用里面，可以是管理费用， 3、重量的损耗，这个建议根据这批大蒜的总成本金额，分摊进去；
52楼
2022-12-27 20:10:02
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竹墨残水、烟花冷ゾ：回复bullet 老师 老师，那做费用的话，会计科目怎么写？
2022-12-27 20:47:07
bullet 老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ同学你好，如果坐费用，建议也列入管理费用吧
2022-12-27 20:57:52
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复bullet 老师 老师，如果想单独罗列出来的话，可以做成本，借：生产成本～工资？
2022-12-27 21:27:40
bullet 老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ同学你好，你是想单独体现这个人员薪资这块的支出是吧，可以体现，科目要不你就放在主营成本下面
2022-12-27 21:42:39
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复bullet 老师 是的老师，老板想单独体现，那怎么设置科目？能把分录给我写一下吗？谢谢！
2022-12-27 22:03:24
bullet 老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ同学你好，那就主营成本---人员工资，贷：应付职工薪酬
2022-12-27 22:22:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 无限的发带 发表的提问：
货币公益性捐赠会计分录一般纳税人
借；营业外支出 贷；银行存款等科目
53楼
2022-12-27 20:23:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 初见 发表的提问：
我公司一般纳税人，给对方开服务费税票如何作会计分录
同学你好 是什么业务情况 需要开服务费
54楼
2022-12-28 19:02:45
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初见：回复钟存老师 我公司商贸的销售方从对方进货
2022-12-28 19:30:41
初见：回复钟存老师 对方是供应商
2022-12-28 19:48:03
钟存老师：回复初见商贸公司收取供应商的销货的代理佣金 是这样吗
2022-12-28 19:58:59
初见：回复钟存老师 销售代理佣金
2022-12-28 20:11:23
初见：回复钟存老师 是的是的
2022-12-28 20:28:27
钟存老师：回复初见不是你们的主业的话 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2022-12-28 20:41:24
初见：回复钟存老师 只开了发票没有收到钱，应该借应付帐款
2022-12-28 21:08:18
钟存老师：回复初见是的 可以冲减应该付给对方的货款的
2022-12-28 21:29:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流公司，年末的盈余公积怎么计提？会计分录怎么做？
根据净利润的10%计提法定盈余公积；借：未分配利润贷：盈余公积
55楼
2022-12-28 19:32:04
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高冬梅：回复紫藤老师 盈余公积是不是必须计提的？
2022-12-28 19:53:43
紫藤老师：回复高冬梅如果您公司规模不大的话，可以不计提盈余公积的。
2022-12-28 20:16:19
高冬梅：回复紫藤老师 好的谢谢
2022-12-28 20:43:31
紫藤老师：回复高冬梅不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-28 21:04:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
一般纳税人，我们每月交电费，但是电力公司的增值税票我们一般三个月开一次，我交电费时会计分录是？，收到电力公司开据的增值税专票的会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；制造费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
56楼
2022-12-28 19:38:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司采购物资没有发票，怎么做会计分录，是一般纳税人
借：原材料 贷：银行存款/应付账款---应付暂估款
57楼
2022-12-28 20:00:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
58楼
2022-12-28 20:20:59
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2022-12-28 20:50:33
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2022-12-28 21:16:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 迷路的小丸子 发表的提问：
公司是一般纳税人木材公司向个人收购杉木，怎么做会计分录，后面开出收购杉木收购发票怎么做会计分录？
你好； 借原材料 ；贷银行存款。自产自销的 吗 ？ 看是否涉及进项税的抵扣 处理
59楼
2023-01-02 11:50:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
一般纳税人公司采购入库商品、吊费开的发票怎么做会计分录？
你好 吊费是什么业务发生的 采购入库商品收到的是专票还是普票？
60楼
2023-01-02 12:18:15
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翠竹林：回复meizi老师 采购商品发生的，专票
2023-01-02 12:41:14
meizi老师：回复翠竹林你好 那计入商品成本里面核算 借方库存商品 进项税 贷方银行或者应付账款
2023-01-02 12:51:34
翠竹林：回复meizi老师 把吊费金额加到库存商品里吗？
2023-01-02 13:09:50
meizi老师：回复翠竹林你好 是的 把吊费计入库存商品成本里核算
2023-01-02 13:39:16
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