胖嘟：回复紫藤老师 搞不清楚了，这个分录是在什么情况下的分录？什么情况下投资方不做分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟就是发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那么公司增发股票怎么做会计分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟借---长期股权投资 贷---股本 资本公积

胖嘟：回复紫藤老师 怎么理解这个会计分录？不明白

紫藤老师：回复胖嘟形成了股权投资，发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那和被投资方发放股票股利的分录有什么关系呢？

紫藤老师：回复胖嘟投资方发放股票股利从利润分配—转作股本的股利里面支出

胖嘟：回复紫藤老师 不明白意思

紫藤老师：回复胖嘟就是从利润分配中去发放股本

胖嘟：回复紫藤老师 被投资方发放股票股利不是不做跨级分录的吗？绕晕了

紫藤老师：回复胖嘟借：利润分配--转作股本(或资本)的普通股股利 贷：股本(或实收资本)

黄谦：回复maize老师 不是很明白，麻烦老师再讲一下

maize老师：回复黄谦这个结转是本年利润这个期末余额 需要看你这个数据是多少，这个要是借方，那现在就做借利润分配未分配5 贷本年利润 5 不用负数

黄谦：回复maize老师 好的，明白了，谢谢老师

maize老师：回复黄谦好的，我先回复别的学员了

黄谦：回复maize老师 再请问老师，本年利润是借方，但有实收资本和资本公积，请问怎样结转

maize老师：回复黄谦不结转，你到账实收资本和资本公积才做 ，你这个是之前盈余公积转实收资本？

黄谦：回复maize老师 不是，我公司是集团公司形式，我是二级子集团，实收资本是一级集团注资的，资本公积是原在一级集团下的各子公司，经过股权划分后，将各子公司的净资产划到我二级子集团账上的资本公积

maize老师：回复黄谦那不清楚了，麻烦你这个重新提问吧，这个集团公司没有处理过这个，不能误导你，不好意思，

黄谦：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复黄谦好的额，麻烦您重新提问了，谢谢合作

盈：回复宋生老师 @宋老师:那就是月底我不用写这个分录的意思对吧

宋生老师：回复盈您好！是的。

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 因为我的资产负债表不平，然后科目余额表本年利润有余额，我以前没有独立操作过全盘账，所以就想问一下是不是结转期间损益后还要做一笔分录，把本年利润结转到未分配利润

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，如果没有做账帐的，建议你每月都转掉。

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 好的，是结转期间损益，然后再做一笔分录，再记账，然后结转吗

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，是的，结转损益之后再手工结转。

斯文的电话：回复maize老师 这样分录借贷不平哦

maize老师：回复斯文的电话借本年利润 -10141.51贷利润分配未分配利润 -10141.51

斯文的电话：回复maize老师 负债表相差10141.51

斯文的电话：回复maize老师 刚才是负债表相差-10141.51，现在是10141.51

maize老师：回复斯文的电话你现在那个分录上面我不是写2个么

青春侠：回复邹老师 那这笔分录还需要过账和审核这些不呢？

邹老师：回复青春侠你好，需要审核，不需要过账的

青春侠：回复邹老师 那12月完了还需不需要结转到下一年呢？

邹老师：回复青春侠你好，是需要把有关科目的余额结转到下一年的

az123：回复立红老师 老师，在几月份做这个分录

立红老师：回复az123你好，如果现在已经不能反结账了，就做到现在这个月份。

az123：回复立红老师 我12月份没有结转完，金额结转错了，影响12月份财务报表吗

立红老师：回复az123你好，做在现在这个月份，不影响12月的报表

az123：回复立红老师 老师，也不影响12月资产负债表里的未分配利润吗

立红老师：回复az123你好，是的，是不影响的。

实务必过：回复邹老师 老师，民间非营利组织，最后一张凭证类似一般企业这样结转本年利润的，怎么做

邹老师：回复实务必过借；相关损益科目 贷；限定性或非限定性净资产

lemontea：回复晓海老师 晓海老师 会计中级职称 1分钟前 你好！看看这里对你有帮助 http://bbs.tianya.cn/post-361-62712-1.shtml给的这个打不开呀

晓海老师：回复lemontea一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 　　1、先将余额转入未分配利润 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、 　　（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 　　（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 　　按利润总额的10%计提法定盈余公积金 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：盈余公积 　　根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：盈余公积 　　向股东分配利润 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷、应付股利 　　可以合并以下作如下分录 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：本年利润