沉浮：回复李老师 请问做外账一定要放入库单和出库单吗

李老师：回复沉浮您可以另外起一个问题提问哦。。。要放的。。。。

丽茶阁：回复王雁鸣老师 老师一个新办的公司上季度第一次申报所得税报表时一个办事人员不懂去大厅填表申报，直接在营业成本栏写了个2千元，实际上没有营业成本，我要在这个季度怎么做这个2千呢？需要怎么调整呢？

王雁鸣老师：回复丽茶阁您好，如果确实没有这个2000元的话，这个月在报表的当月数上写个负数2000元即可。

丽茶阁：回复王雁鸣老师 那就不需要做凭证了吧

王雁鸣老师：回复丽茶阁您好，不需要做凭证的。

中级取证班-韩韩：回复三宝老师 老师，利润分配的期初为-398602.71 ，结转后的借方为-1902005.67，期末为正数的1503402.96 ， 本年利润的期末为-3804011.34 资产负债表是平的，但是我没理解是不是正确的。

三宝老师：回复中级取证班-韩韩结转后本年利润余额为0，你结转的借贷方方向错了

大气的帆布鞋：回复邹老师 需要每月都做一笔这样的分录吗?

邹老师：回复大气的帆布鞋有的企业是每个月做一笔 有的企业是年底做一笔

大气的帆布鞋：回复邹老师 每月不做，年底做，是不是每月就不用登记未分配利润总帐了

邹老师：回复大气的帆布鞋是的

若兰：回复小云老师 嗯，好的，谢谢老师

小云老师：回复若兰不客气，方便请五星好评一下，谢谢

若兰：回复小云老师 系统里资产负债表里分别设置了“本年利润”和“未分配利润”栏，取数也是分别取的，因此资产负债表里本年利润有数据，这样每个月结完账需要将本年利润转入未分配利润 吗？还是让资产负债表里的本年利润有数据，年底的时候一次性结转？

小云老师：回复若兰年底才把本年利润转入利润分配

胡锦婕：回复丁小丁老师 这个分录刘代表我们公司是盈利的

丁小丁老师：回复胡锦婕您好！是的，未分配利润在贷方说明你们是盈利的

Silent··：回复文老师 对啊 我这个就是按月结账 可是就是会有本年利润结转到未分配利润这个科目里 这样不是错了吗

文老师：回复Silent··不错，也可以按月结转，也可以按年结转，这个没有影响，

文老师：回复Silent··只是原来手工帐的按年结转比较多

Silent··：回复文老师 老师 这么说每月多了这笔分录 由本年利润转未分配利润 也是没问题 是吗

文老师：回复Silent··是的，是可以的，没有问题

Silent··：回复文老师 老师 年底结账时候 也是按平常每月这样结账就可以了 是吗 有没有需要注意的地方

文老师：回复Silent··没有，这个软件就是方便

芋头：回复王雁鸣老师 这个本年利润转到未分配利润中一般是每个月结转还是年底结转呢？我用的是管家婆财务软件，那么是系统自己结转的，还是要手动编制结转呢？

王雁鸣老师：回复芋头您好，一般是每月结转的。一般情况下，是手动点结转，系统才结转的。

彪壮的墨镜：回复maize老师 年终时，只需要转到利润分配――未分配利润，到下面初时不需要做账务处理，对吗

maize老师：回复彪壮的墨镜是的，不需要别的处理，年初不需要转回

彪壮的墨镜：回复maize老师 老师，利润分配-未分配利润和未分配利润这两个科目都是什么时候用。

maize老师：回复彪壮的墨镜利润分配 一、本科目核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。 二、本科目应当分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“转作股本的股利”、“盈余公积补亏”和“未分配利润”等进行明细核算。 三、利润分配的主要账务处理。（一）企业按规定提取的盈余公积，借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积)，贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。 外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金，借记本科目(提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金)，贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。 企业（金融）按规定提取的一般风险准备，借记本科目（提取一般风险准备），贷记“一般风险准备”科目。 （二）经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借记本科目(应付现金股利或利润)，贷记“应付股利”科目。 经股东大会或类似机构决议，分配给股东的股票股利，应在办理增资手续后，借记本科目（转作股本的股利），贷记“股本”科目。 用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记本科目(盈余公积补亏)。 企业（金融）用一般风险准备弥补亏损，借记“一般风险准备” 科目，贷记本科目（一般风险准备补亏）科目。 四、年度终了，企业应将本年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润)，为净亏损的做相反的会计分录；同时，将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。 五、本科目年末余额，反映企业的未分配利润(或未弥补亏损)。

lily：回复邹老师 老师 盈余公积年底不需要做吗？ 本年利润是负数还要结转到利润分配吗？

邹老师：回复lily你好，有净利润需要提取盈余公积的 本年利润是负数也需要结转，结转分录是 借；利润分配——未分配利润 贷本年利润

端庄的白昼：回复meizi老师 试过了，做了分录之后，本年利润的余额会跟着本期发生额变动 为什么呢？

meizi老师：回复端庄的白昼你好本年利润的余额会跟着本期发生额变动 这个没遇到过 。你找你软件售后帮你看看

端庄的白昼：回复meizi老师 好的，结转之后本年利润没有余额了，利润分配未分配利润期末余额贷方-145425.9，这样对吗

meizi老师：回复端庄的白昼嗯 是的 是的 正常负数也得结转到利润分配科目去的 这个结转是正数金额的哦 借利润分配-未分配利润贷：本年利润

장 신 영：回复邹老师 这科目不是一般都是年末才结转吗？ 12月底结转

장 신 영：回复邹老师 现在我不理解的是，1月份余额表余额是借方100，我填利润表时是净利润-200 这是怎么调过来

장 신 영：回复邹老师 因为上年未分配利润是100 未分配利润是贷方100 这中间帐务处理怎么做

장 신 영：回复邹老师 做余额表时是这样 但利润表按数填下来就差71.18元

장 신 영：回复邹老师 问题要点是：17年底利润分配-未分配利润 贷方是100元，那我18年1月份，利润表本年利润净利润出现负数，那我1月份要结转未分配利润那100吗？还是年底才一次结转？

장 신 영：回复邹老师 麻烦老师解答一下，谢谢

邹老师：回复장 신 영你好，可以每个月月末结转到利润分配，也可以年底一次性结转