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发票未到的会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十字路口 发表的提问：
发票冲红，认证和没认证怎样做会计分录？买发票被查到，补齐税款并交罚款的会计分录怎么做？
您好，发票冲红是指的开具发票方，还是收到红字发票方啊？买发票被查到，补交税款和罚款的，借；应交税费-未交增值税，营业外支出-罚款，贷：现金或者银行存款。
211楼
2023-03-14 18:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ???????? 发表的提问：
7月份开的发票出去，但是一直未收到款，当时没有做会计分录，现在在9月份可以补做分录？应该怎么去做呢？
你好，可以补做分录 借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
212楼
2023-03-15 17:32:00
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????????：回复邹老师 是小规模纳税人，比如7月份开出去的发票是900元的发票，但是一直未收到款，现在9月份补分录就是借：应收账款 900 贷：主营业务收入 900 等下个季度收到款之后就是借：银行存款 900 贷：应收账款 900吧？
2023-03-15 17:43:42
邹老师：回复????????你好，小规模纳税人开具普通发票，可以补做分录 借：应收账款，贷：主营业务收入 收款的时候 借：银行存款，贷：应收账款
2023-03-15 18:10:30
????????：回复邹老师 小规模补做发票分录的时候，借：应收账款，贷：主营业务收入 就不用做销项了吧？》
2023-03-15 18:23:22
邹老师：回复????????你好，是的，是这样的
2023-03-15 18:50:17
????????：回复邹老师 摘要怎么写呢？
2023-03-15 19:06:18
邹老师：回复????????你好，摘要可以是：实现收入 
2023-03-15 19:34:43
????????：回复邹老师 实现收入 ？是什么意思呢？我现在在9月份补做，可以写补做8月份收入，等收到款了可以写摘要为 收到款？
2023-03-15 19:53:07
邹老师：回复????????你好，就是实现了收入啊，已经是大白话啊 摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的 
2023-03-15 20:03:41
????????：回复邹老师 那收到款是写什么呢？摘要就写收到款？
2023-03-15 20:20:17
邹老师：回复????????你好，收到款，摘要可以是：收到货款 摘要如何写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的 
2023-03-15 20:31:37
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
增值税专用发票本月未认证怎么做会计分录？
你好，如果说购买商品，但是您暂时未认证进项税额的话，应该是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 到次月实际抵扣时， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 为您提供解答，祝学习愉快
213楼
2023-03-15 17:38:32
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心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？
2023-03-15 18:06:05
沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-03-15 18:27:35
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 濛濛 发表的提问：
合作社开具劳务发票，未收到款，会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
214楼
2023-03-15 18:02:59
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濛濛：回复家权老师 之前上课老师发的合作社科目里面没有主营业务收入这个科目，我能自己加上吗？
2023-03-15 18:33:09
家权老师：回复濛濛是的，自己加上就是。
2023-03-15 18:49:20
徐老师
职称：助理会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
支付会议费，发票未收到，做什么分录？
借：预付账款 贷：银行或现金
215楼
2023-03-19 19:31:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱撒娇的皮带 发表的提问：
2019.11借股东款支付房租及押金，年底未收到发票，2020.1月可以收到，这样的会计分录怎么做？
你好，借款时，借：银行存款 贷：其他应付款 支付房租及押金时，借：预付账款（房租）其他应收款 （押金）贷：银行存款 取得发票时，借：管理费用等 贷：预付账款
216楼
2023-03-19 19:57:06
全部回复
爱撒娇的皮带：回复立红老师 这样写对不？ 借款时，借：现金 贷：其他应付款-股东 支付房租，借：预付账款-房租 其他应收款-押金 贷：现金 11月12月每月摊销房租：借：管理费用-房租 贷：预付账款-房租 最后取得发票的那个月：借：管理费用-房租 贷：预付账款-房租 （抵扣其他已经计入管理费用后剩下的房租）
2023-03-19 20:22:40
立红老师：回复爱撒娇的皮带你好，对的，您的分录是对的。
2023-03-19 20:52:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
公司只付出去一笔服务费出去，未收到对方开的发票，会计分录先怎么做？怎样申报？
你好 ，这个今后会取得发票的？ 是做什么申报，需要填写这个支出？
217楼
2023-03-19 20:26:59
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妮妮：回复邹老师 就是申报呀？
2023-03-19 20:38:40
妮妮：回复邹老师 我知道是零申报，就想问一下除了要申报资产负债表，还需要申报现金流量表吗？这钱是其他人帮新办企业代付的一笔服务费，因为当时新办企业还未开户
2023-03-19 21:05:22
妮妮：回复邹老师 会计分录怎么做？需要申报现金流量表表吗？
2023-03-19 21:31:21
邹老师：回复妮妮你好，做这个分录 借；预付账款 贷；其他应付款 需要申报现金流量表，但是这个分录不影响现金流量变动
2023-03-19 21:50:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奕初 发表的提问：
给供应商先付款，发票未到，如何做会计分录？
你好 收到货物了吗
218楼
2023-03-20 17:18:23
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奕初：回复meizi老师 收到怎么做？没有收到怎么做账？
2023-03-20 17:41:27
meizi老师：回复奕初你好 收到做借库存商品-暂估贷银行存款 没收到 做借应付账款贷银行存款
2023-03-20 18:01:13
奕初：回复meizi老师 应付账款在借方可以吗？
2023-03-20 18:23:40
meizi老师：回复奕初你好 可以的 或者你挂预付账款。
2023-03-20 18:42:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
是收到会计事务所的服务费发票会计分录怎么做
借；管理费用 贷；应付账款等科目
219楼
2023-03-20 17:43:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 背后的紫菜 发表的提问：
建筑安装材料款已付 发票未收到怎么做分录。之后收到发票分录又怎么做
你好 料款已付 发票未收到，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
220楼
2023-03-20 18:12:07
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背后的紫菜：回复邹老师 小规模企业的话 取的发票的话 增值税进项税是不用分开写是吗
2023-03-20 18:25:56
邹老师：回复背后的紫菜你好，是的，因为小规模纳税人进项不可以抵扣，所以不需要分开写进项税额的
2023-03-20 18:39:15
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业一定要设置工程结算科目嘛
2023-03-20 19:07:27
邹老师：回复背后的紫菜你好，取得的工程款项，需要通过工程结算科目核算的
2023-03-20 19:18:24
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业的做账分录流程有资源可以分享吗
2023-03-20 19:32:38
邹老师：回复背后的紫菜你好 收到款项，借；银行存款，贷；工程结算 发生成本 支出，借；工程施工，贷；原材料，应付职工薪酬等科目 确认收入，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 结转，借；工程结算，贷；工程施工，合同毛利
2023-03-20 19:42:46
背后的紫菜：回复邹老师 收到的工程款不是应收账款嘛
2023-03-20 19:55:50
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程施工企业收到工程款比较特殊，是通过工程结算科目核算的 借；银行存款，贷；工程结算
2023-03-20 20:06:41
背后的紫菜：回复邹老师 工程结算时什么科目内设置啊 我这财务软件都没有这个科目
2023-03-20 20:33:25
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程结算是在负债科目里面设置
2023-03-20 20:55:33
背后的紫菜：回复邹老师 发票开出 分录是 借工程结算 贷主营业务收入吗
2023-03-20 21:22:03
邹老师：回复背后的紫菜你好，不是的 开具发票确认收入分录是，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-20 21:35:11
背后的紫菜：回复邹老师 主营业务成本 金额从哪里来呢 假如开具发票100万业务成本是多少啊
2023-03-20 21:56:50
邹老师：回复背后的紫菜你好，主营业务成本就是100万的收入对应的成本支出金额
2023-03-20 22:10:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师问一下：多张销售发票未收款的会计分录怎么做？
你好，借应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
221楼
2023-03-20 18:32:58
全部回复
A????甜甜????????：回复立红老师 多张销售发票，应收、主营、税款，哪一个需要二级明细啊
2023-03-20 18:59:25
立红老师：回复A????甜甜????????你好，应收账款按对方单位名字设二级明细，主营业务收入按销售商品的名字设二级明细
2023-03-20 19:17:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，开出发票，款未到，会计分录摘要怎么写？收到款后又怎么写？
您好同学 开出发票款没到，分录搞要一般是写没有收款，分录就是应收账款 ，收到款项后再写收回货款，再由应收账款冲银行存款
222楼
2023-03-21 16:41:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
货款已付，单尚未收到发票，如果做会计分录？
你可以按你实际的发生先做后面发票回来可以再 调整。
223楼
2023-03-21 17:00:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
已支付货款，但未收到发票，如何做会计分录
你好，借预付账款 贷银行存款
224楼
2023-03-21 17:17:07
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 惘然 发表的提问：
支付施工现场的管理协调费，钱已经支付，但是发票还未收到，怎么做会计分录
借：预付账款 贷：银行存款
225楼
2023-03-21 17:44:57
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