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发票未到的会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师，工厂工业销售发出商品，未开发票，未收到货款，怎么做会计分录呢？需要挂应收款吗
你好 ； 是的。  属于无票收入了； 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入； 应交税费-应交增值税 
196楼
2023-03-08 17:15:19
全部回复
HLing：回复meizi老师 以后会开票哦，所以现在还不确认收入
2023-03-08 17:45:20
meizi老师：回复HLing你好 ； 先做无票收入； 开票后 以后红冲无票收入在按开票处理分录 
2023-03-08 17:55:59
HLing：回复meizi老师 但是我现在还不想确认收入可以吗？可以先结转借营业成本，贷库存商品
2023-03-08 18:22:18
meizi老师：回复HLing你好； 要做收入； 不然你到时会延迟报税的 
2023-03-08 18:48:59
HLing：回复meizi老师 延迟报税应该也没事吧，我想开了发票再报税，或者10月份的账再报税
2023-03-08 19:14:27
HLing：回复meizi老师 是工厂行业的发出商品就要先确认收入报税吗？
2023-03-08 19:44:21
meizi老师：回复HLing 你好； 延迟报税会有滞纳金的。   同时有风险 虚假申报的 情况的；发出去商品风险转移就应该做收入处理报税的
2023-03-08 20:12:41
HLing：回复meizi老师 老师，那我们现在没到可以缴税金额吧没到30万一个季度，小微企业
2023-03-08 20:25:52
meizi老师：回复HLing你好 ； 小规模的话是的。 季度不超过45万普票是免增值税和附加税的 
2023-03-08 20:53:03
HLing：回复meizi老师 那免税怎么做会计分录呢
2023-03-08 21:13:24
meizi老师：回复HLing你好；  借应交税费-应交增值税贷营业外收入  
2023-03-08 21:35:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到这样的发票，放在工程施工里做会计分录怎么做分录
借：工程施工--间接费用--劳务费 贷：银行存款 提示一点，这个发票没有税收分类编码，是不合规发票。
197楼
2023-03-08 17:42:53
全部回复
娇：回复张艳老师 这个是自动税务局代开的
2023-03-08 18:03:16
张艳老师：回复娇如果是代开的话，就没有问题了。
2023-03-08 18:30:26
娇：回复张艳老师 我可不可以贷应付账款
2023-03-08 18:55:14
张艳老师：回复娇贷方可以是应付账款科目的。
2023-03-08 19:08:48
娇：回复张艳老师 这个可以借工程施工-合同成本——劳务费吗？
2023-03-08 19:20:26
张艳老师：回复娇计入这个科目也可以的。
2023-03-08 19:38:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
收到发票还未付款的分录怎么做
借；原材料等科目 贷；应付账款
198楼
2023-03-08 17:57:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 左岸 发表的提问：
收到不征税的发票，要怎么做会计分录
你好，发票内容是？
199楼
2023-03-08 18:20:59
全部回复
左岸：回复邹老师 预付费卡销售和充值 老师 怎么做会计分录呢
2023-03-08 18:39:38
邹老师：回复左岸你好，残值率是可以为0的
2023-03-08 19:04:19
左岸：回复邹老师 不明白 老师你可以直接告诉我怎么做分录吗 谢谢
2023-03-08 19:28:26
邹老师：回复左岸借；预付账款 贷；银行存款
2023-03-08 19:55:44
左岸：回复邹老师 我就是已经把钱预付给他们了，结果问他们要发票，他们给的我这样的发票 这种发票没什么意义吧 老师
2023-03-08 20:15:16
邹老师：回复左岸你好，需要对方提供有税率的发票计入费用核算的
2023-03-08 20:44:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
请问19年末费用发票未收到，等次年才收到，可是想把费用做到19年，会计分录应该怎么做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估
200楼
2023-03-12 18:46:33
全部回复
有魅力的星星：回复邹老师 可是款项也已经付清了，只是发票还未收到？
2023-03-12 19:13:06
邹老师：回复有魅力的星星你好 款项也已经付清了，只是发票还未收到这样做分录 借；预付账款，贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估
2023-03-12 19:39:58
有魅力的星星：回复邹老师 什么意思，是两笔同时在19年做吗？
2023-03-12 19:55:57
邹老师：回复有魅力的星星你好，是的 一笔预付款分录，一笔费用暂估入账分录
2023-03-12 20:06:20
有魅力的星星：回复邹老师 那如果不是预付款性质，而是一次性就全部付清了呢？
2023-03-12 20:30:09
邹老师：回复有魅力的星星你好，你是指全部款项付清了，没有取得发票需要做暂估费用处理的意思？
2023-03-12 20:41:27
有魅力的星星：回复邹老师 款项年底付清，但是发票年后才收到，但想把费用做在前一年。应该怎么做分录呢？
2023-03-12 21:03:40
邹老师：回复有魅力的星星你好，根据你描述就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估
2023-03-12 21:18:57
有魅力的星星：回复邹老师 可是既然已经知道支付多少金额，为什么还要再待应付账款呢？
2023-03-12 21:30:14
邹老师：回复有魅力的星星你好，因为没有发票，那费用就需要暂估的 需要取得发票，才可以准确知道费用金额是多少的 所以需要做一笔预付款分录，一笔暂估费用的分录
2023-03-12 21:55:57
有魅力的星星：回复邹老师 那次年年初分录应该怎么做呢？
2023-03-12 22:21:36
邹老师：回复有魅力的星星你好 取得发票冲销暂估 借；应付账款——暂估，贷；管理费用等科目 根据发票做费用分录 借；管理费用等科目，贷；预付账款
2023-03-12 22:47:48
有魅力的星星：回复邹老师 可是我是要把费用做在上年末的，而不是在次年增加费用
2023-03-12 23:10:36
邹老师：回复有魅力的星星你好 暂估的时候已经计入上年年末 今年红冲一笔，再做一笔刚好抵消了，不影响今年的费用啊
2023-03-12 23:27:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ ame t h y s t 发表的提问：
采购货物票未到，应该怎样做会计分录？票到了之后呢
借原材料～暂估 贷应付账款～暂估
201楼
2023-03-12 19:11:52
全部回复
暖暖老师：回复ame t h y s t到了以后冲暂估再正常做账
2023-03-12 19:39:34
ame t h y s t：回复暖暖老师 已经入库了也是这样做吗？
2023-03-12 20:04:53
ame t h y s t：回复暖暖老师 后面收到发票之后呢
2023-03-12 20:26:43
暖暖老师：回复ame t h y s t正常做，和当月到了发票一样处理
2023-03-12 20:48:11
ame t h y s t：回复暖暖老师 就是做相反分录然后再做分录借原材料，应该税费，贷应付账款吗
2023-03-12 21:18:10
暖暖老师：回复ame t h y s t对的，先冲暂估，再正常做账
2023-03-12 21:31:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 田玉 发表的提问：
银行未达账怎么做会计分录？收到后？
具体是什么原因导致的未达账项？
202楼
2023-03-12 19:22:32
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田玉：回复方亮老师 因为是pos机收款，当时刷进来只是进入到pos机账户，要到第二天才入银行账户。月底了所以导致有一天的账会到不了银行账
2023-03-12 19:52:50
方亮老师：回复田玉刷卡后编制一笔分录即可： 借：银行存款 贷：应收账款等
2023-03-12 20:17:20
田玉：回复方亮老师 收到后怎么做分录？
2023-03-12 20:40:41
方亮老师：回复田玉收到后不用编制分录，刷卡时视同到账。
2023-03-12 20:58:07
田玉：回复方亮老师 那不是应收账款上的数一直挂着？
2023-03-12 21:20:00
方亮老师：回复田玉刷卡时用银行存款科目入账，老师给您编制的分录已经冲销应收账款。
2023-03-12 21:30:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 〆壹縷陽光ご 发表的提问：
19年的本年利润怎么转到未分配利润 会计分录怎么做
你好，如果本年利润是贷方余额，分录，借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润，如果本年利润是借方余额，分录相反。
203楼
2023-03-12 19:51:42
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〆壹縷陽光ご：回复立红老师 在借方
2023-03-12 20:20:25
立红老师：回复〆壹縷陽光ご你好，如果在借方，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-03-12 20:42:26
〆壹縷陽光ご：回复立红老师 谢谢
2023-03-12 21:00:56
立红老师：回复〆壹縷陽光ご不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-12 21:16:38
〆壹縷陽光ご：回复立红老师
2023-03-12 21:43:09
〆壹縷陽光ご：回复立红老师 对着不
2023-03-12 21:59:43
立红老师：回复〆壹縷陽光ご你好，您的分录是对的。
2023-03-12 22:13:21
〆壹縷陽光ご：回复立红老师 好的
2023-03-12 22:23:21
立红老师：回复〆壹縷陽光ご祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-12 22:35:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃 发表的提问：
库存商品未收到发票 暂估入库 月末需要结转成本 怎么做会计分录啊？
正常做就可以，这个暂估最好是准确点，你结转成本根据这个暂估单价来做，要不需要取得发票单价不对还需要冲回结转成本
204楼
2023-03-12 20:17:59
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小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账
2023-03-12 20:54:00
maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账
2023-03-12 21:20:52
小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈
2023-03-12 21:34:17
maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-12 21:48:36
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户e9ctuk 发表的提问：
收到员工的尸检发票怎么做会计分录
同学尸检发票是什么
205楼
2023-03-13 17:25:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
1 收到咨询费发票，6%，会计分录怎么做 2开出一张咨询发票，会计分录
借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额）
206楼
2023-03-13 17:46:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
增票未到，销货发票已开请问做估入会计分录如何做
你好！你是说暂估成本吗？
207楼
2023-03-13 17:56:08
全部回复
　　　　　：回复宋生老师 是的老师 ，，，，，
2023-03-13 18:25:52
宋生老师：回复　　　　　你好借库商品暂估 贷应付账款暂估 借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估
2023-03-13 18:41:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ hqy 发表的提问：
b公司收到a公司1万元的加工费发票,款未付，那么b公司的会计分录该怎么做？
你好 你们是什么加工 委外加工还是什么业务
208楼
2023-03-13 18:11:58
全部回复
hqy：回复meizi老师 我们是纺织业的，现在收到一张劳务*加工费的发票10000万元
2023-03-13 18:37:14
meizi老师：回复 hqy你好 与你收入直接有关的计入借主营业务成本 -加工费贷应付账款
2023-03-13 19:02:09
hqy：回复meizi老师 如果做进库存商品或生产成本可以吗？
2023-03-13 19:29:15
meizi老师：回复 hqy你好 你是委托外面加工回来 的产品加工费 要走委托加工物资来做 了 在结转成本 所以我刚刚问你什么业务
2023-03-13 19:50:46
hqy：回复meizi老师 是借委托加工物资吗，那借委托加工物资的话，又怎么平这个委托加工物资的账？
2023-03-13 20:04:05
meizi老师：回复 hqy你好 如果你是委托出去加工的做 借委托加工物资贷原材料 借委托加工物资-加工费进项税贷银行存款 结转 借库存商品贷委托加工物资
2023-03-13 20:21:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
209楼
2023-03-14 17:19:43
全部回复
黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2023-03-14 17:42:46
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2023-03-14 18:00:17
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2023-03-14 18:24:48
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2023-03-14 18:39:28
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2023-03-14 19:01:08
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2023-03-14 19:30:02
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2023-03-14 19:54:58
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2023-03-14 20:18:35
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2023-03-14 20:29:44
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2023-03-14 20:48:09
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2023-03-14 21:08:55
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2023-03-14 21:36:33
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2023-03-14 22:00:24
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2023-03-14 22:17:21
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2023-03-14 22:41:47
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2023-03-14 22:56:15
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2023-03-14 23:19:10
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2023-03-14 23:42:53
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2023-03-15 00:03:16
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2023-03-15 00:14:02
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2023-03-15 00:32:26
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2023-03-15 00:46:55
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2023-03-15 01:15:00
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2023-03-15 01:42:57
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2023-03-15 01:56:27
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2023-03-15 02:22:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 妃妃 发表的提问：
收到车间房租发票，怎么做会计分录，每月摊销怎么做分录啊
一、收到发票时 借：长期待摊费用——租赁费 贷：预付账款（或应付账款） 二、每月摊销时 借：制造费用——租赁费 贷：长期待摊费用——租赁费
210楼
2023-03-14 17:47:40
全部回复
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