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增值税留抵税额的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
8月份进项比销项多，有期末留抵税额，请问这种情况下，附表四加计抵减进项税10%还用填吗？期末留抵税额的怎么录会计分录?谢谢！
只填写发生额就可以 借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
136楼
2023-02-09 19:06:42
全部回复
戏水娇阳：回复郭老师 附表四一样要填写是吗？
2023-02-09 19:51:36
郭老师：回复戏水娇阳需要填写 自填写发生额
2023-02-09 20:05:27
戏水娇阳：回复郭老师 好的
2023-02-09 20:25:04
郭老师：回复戏水娇阳不用客气的，
2023-02-09 20:49:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 宽容 发表的提问：
有留抵税额的增值税年末结转分录应该怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
137楼
2023-02-09 19:14:59
全部回复
宽容：回复邹老师 老师平时有交税时分录是这个对嘛 借应交税费～应交增值税～转出未交税费 贷应交税费～应交增值税～未交税费
2023-02-09 19:41:28
邹老师：回复宽容你好，是的，是这样结转
2023-02-09 19:54:30
宽容：回复邹老师 那这样下来，年底应交税费～应交增值税～转出未交增值税的借方余额会很大
2023-02-09 20:18:15
邹老师：回复宽容你好，如果是销项大于进项的情况下，还需要做一笔这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 发生计入贷方，结转计入借方，就没有余额了
2023-02-09 20:35:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
上月增值税留抵税额有24925.91，本月没有扫描进项，进项是0，本月的销项是5848.27，分录该如何写呢
借：应交税法-应交增值税（销项税额）5848.27 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）5848.27
138楼
2023-02-12 19:59:08
全部回复
阿童木：回复佟老师 不太理解，我上个月是这么做账的，这个月还可以按您说的这个方法做账吗
2023-02-12 20:20:14
佟老师：回复阿童木你上个月的分录不太正确，请把上个月的分录也按照我刚才写的改一下
2023-02-12 20:47:30
阿童木：回复佟老师 上个月的进项大于销项，如果按您方法，借贷不平了，多出来的进项税该挂在上面科目呢
2023-02-12 21:01:02
阿童木：回复佟老师 多出来的进项税该挂在什么科目呢
2023-02-12 21:29:00
佟老师：回复阿童木进项的金额，剩余挂在那就可以，不用处理你把销项和进项结转就可以了，这样进项和留底是对上的
2023-02-12 21:44:56
阿童木：回复佟老师 也就是说不用用到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目对吗
2023-02-12 22:09:34
阿童木：回复佟老师 进项留抵，就直接看进项税科目的余额就可以了是吗
2023-02-12 22:36:18
佟老师：回复阿童木是的，销项大于进项，按照我的分录处理就可以了
2023-02-12 22:55:39
阿童木：回复佟老师 那进项大于销项呢
2023-02-12 23:13:09
佟老师：回复阿童木抱歉，上面有笔误，应该是进项大于销项就按照我的分录处理就可以了
2023-02-12 23:29:29
阿童木：回复佟老师 进项大于销项就按您的方法处理 问题：1 如果销项大于进项该如何处理呢 问题：2 留抵的增值税要看什么科目的余额呢
2023-02-12 23:42:35
佟老师：回复阿童木问题：1 如果销项大于进项该如何处理呢 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税（进销差额） 问题：2 留抵的增值税要看什么科目的余额呢 看进项税额的余额
2023-02-12 23:57:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Amy 发表的提问：
增值税之前有留底，本次有开了专票进行抵扣，留底尚未抵扣完，会计分录怎么做
如果认证的话，就是需要确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目。
139楼
2023-02-12 20:27:37
全部回复
Amy：回复张艳老师 之前已经认证完毕，也已经抵扣了，上次留底的还有余额，本次开票进行抵扣的分录具体怎么做
2023-02-12 20:53:05
张艳老师：回复Amy您取得专票还是做正常的确认进项税额的分录就可以了。 例如 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-02-12 21:03:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 努力每一天 发表的提问：
留抵税额拿来抵减应纳增值税额怎么做分录？这笔分录需要结转损益吗
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 这个是不涉及结转损益科目的。
140楼
2023-02-12 20:53:59
全部回复
努力每一天：回复张艳老师 我这样做了但是不知道为什么报表不平了
2023-02-12 21:18:43
张艳老师：回复努力每一天您是形成缴纳增值税的情况还是形成留抵税额的情况？报表不平，是哪里差的金额？
2023-02-12 21:46:19
努力每一天：回复张艳老师 我是留抵多于应纳税，之前的会计账上么又月底没有计提应纳税额，所以我现在直接把报表上的应交税费那个科目的发生额减少了，这样就报表不平了，刚好相差我抵扣的那个金额
2023-02-12 22:05:42
张艳老师：回复努力每一天您形成月末留抵税额了，怎么还能直接减少应交税费这个科目金额呢？将之前减少的给回复回来。
2023-02-12 22:35:39
努力每一天：回复张艳老师 就是本来报表上是挂着-60万，我抵减了30万，那我这个该怎么填报表？
2023-02-12 22:54:19
张艳老师：回复努力每一天您抵减39万，是不是当期计算的增值税为30万啊，这样的话，报表中的应交税费是要按负的30万填写的。（或计入其他流动资产30万的）这个不会造成报表不平的。
2023-02-12 23:15:48
努力每一天：回复张艳老师 是以前欠税务局的30万税没交，会计也没计提月底
2023-02-12 23:32:51
张艳老师：回复努力每一天您是应该按抵减30万后的应交税费余额填入资产负债表。
2023-02-12 23:52:58
张艳老师：回复努力每一天你上面的情况还是在月末形成期末留抵税额的前提下是这样的。
2023-02-13 00:05:24
努力每一天：回复张艳老师 也就是说我以前有留抵60万，报表上应交税科目余额是-60。实际上我欠税务局还有30万的税没交，税务局让我拿账上的30万拿来抵，所以按道理来说我报表上应交税的账户余额应该是-30。但是就这个科目变化，报表就不平了
2023-02-13 00:19:42
张艳老师：回复努力每一天您把报表截个图发过来，我帮您分析一下
2023-02-13 00:47:51
努力每一天：回复张艳老师 那我明天发给您看，您帮我解决一下吧
2023-02-13 01:07:39
张艳老师：回复努力每一天好的，还有对于这个留底税额您到底有没有做过其他会计分录？
2023-02-13 01:31:55
努力每一天：回复张艳老师 报表是很简单，现在公司也已经停业，没有别的业务，就上个月国税说让我可以拿带抵扣的进项税之前留着的拿去冲欠着的税，原先是还有60万留着，抵30万的欠税可以
2023-02-13 01:57:05
努力每一天：回复张艳老师 留抵税额行成就是进项税大于销项出来的
2023-02-13 02:24:50
努力每一天：回复张艳老师 老师，这是我报表一部分，帮忙看看怎么做平
2023-02-13 02:43:01
张艳老师：回复努力每一天您公司报表上的应交税费年末数应该填列冲抵30万欠税后的金额。
2023-02-13 02:55:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问本月申报表上有增值税留底的税额，留抵税额凭证分录怎么做？
转出未交增值税，在借方余额就表示留底。
141楼
2023-02-13 17:53:53
全部回复
橙子：回复郭老师 老师，能否把会计分录写一下
2023-02-13 18:16:45
郭老师：回复橙子借应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项。
2023-02-13 18:44:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Lily 发表的提问：
销项税额71943.43，进项税额：55809.97，留底税额4788.38； 加计抵减额9521.29；应交增值税1823.79；请问月末怎么做结转增值税的分录
 你好  留抵进项税你做什么科目的。这样好判断科目 
142楼
2023-02-13 18:17:31
全部回复
Lily：回复meizi老师 和进项税额做在一起可以吗
2023-02-13 18:34:33
meizi老师：回复Lily 你好   可以的。  你原来在进项税放着的话  月末在结转 
2023-02-13 18:49:50
Lily：回复meizi老师 怎么做完整的分录呢，老师
2023-02-13 19:06:51
meizi老师：回复Lily结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税55809.97 %2B4788.38贷:应交税费一应交增值税一进项税额55809.97 %2B4788.38 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额71943.43 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税71943.43   如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税11345.08贷:应交税费一未交增值税 11345.08 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税11345.08贷:银行存款 1823.79 其他收益9521.29 。
2023-02-13 19:19:46
Lily：回复meizi老师 这是科目余额表的明细，应交税费和实际对不上是什么原因
2023-02-13 19:38:35
meizi老师：回复Lily 你好 对不上 要不就是你结转金额不对 。要不 就是你科目处理不对  
2023-02-13 19:53:34
Lily：回复meizi老师 这个要一笔一笔对吗
2023-02-13 20:12:26
meizi老师：回复Lily 嗯是的。找原因才行的
2023-02-13 20:25:52
Lily：回复meizi老师 之前结转错误的要在去年修正还是在今年当月呢
2023-02-13 20:37:35
meizi老师：回复Lily 你好   在今年调整分录 。   
2023-02-13 21:05:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
143楼
2023-02-13 18:47:29
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
你单位至2018年11月05日止增值税欠缴税额为9325.95元,应缴滞纳金为55.96 元,增值税进项留抵税额为19208.06 元。根据《国家税务总局关于增值税般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发[2004]112号)规定现将你单位增值税留抵税额9381.91元抵减欠缴税额9325.95 元,抵减滞纳金55.96元。尚余增值税留抵税额9826.15 元。 广州市增请你单位据此通知对相关会计账务进行调整 (36) 老师这个怎么做分录！！
你账上的留抵金额是多少呢？
144楼
2023-02-13 19:05:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 忐忑的砖头 发表的提问：
增值税留抵税退税分录
您好，增值税有留抵的时候，只需要做到下面这个分录的第1) 这一步就好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
145楼
2023-02-14 19:12:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
146楼
2023-02-14 19:26:02
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，这个分录怎么做呢？ 你单位至2018年11月05日止增值税欠缴税额为9325.95元,应缴滞纳金为55.96 元,增值税进项留抵税额为19208.06 元。根据《国家税务总局关于增值税般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发[2004]112号)规定现将你单位增值税留抵税额9381.91元抵减欠缴税额9325.95 元,抵减滞纳金55.96元。尚余增值税留抵税额9826.15 元。 广州市增请你单位据此通知对相关会计账务进行调整
同学你好，希望帮到你。
147楼
2023-02-14 19:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦丽 发表的提问：
老师，请问月末计提增值税时有上期留抵税额，分录该怎么写
你这个上期留底做么，没有做那就一起做借转出未交增值税 贷进项税额
148楼
2023-02-15 17:55:40
全部回复
梦丽：回复maize老师 月末销项税额和进项税额需要结转成零吗，我以前一直是销大于进时，直接做：借应交-转出未交，贷应交-未交，进大于销时都没做账，这样销和进一直都有结存，刚在学堂听老师的课有的老师讲就像我这样做的，有的老师讲是像老师您那样做的，所以我都搞不清怎么做才是对的
2023-02-15 18:29:02
梦丽：回复maize老师 像老师您那样做，期末的留抵就在借方转出未交增值税，那下月需要抵扣留抵的时候怎么写分录
2023-02-15 18:55:53
maize老师：回复梦丽期末的留抵就在借方转出未交增值税 你这个最后看转出未交增值税这个余额就可以，你有销项税额就按图片这个做，就可以，月末销项税额和进项税额需要结转成零吗 建议这样，根据学员反馈是不是按月最后对不上了，
2023-02-15 19:25:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 朱红妹 发表的提问：
您好，申报表上第13栏显示上期留抵税额8580，请问这个留抵税额怎么处理，会计分录怎么做？
你好 可以不处理。也可以按财会（2016（）
149楼
2023-02-15 18:05:12
全部回复
老江老师：回复朱红妹22号文件规定的方法处理
2023-02-15 18:35:44
朱红妹：回复老江老师 好的，老师谢谢您！
2023-02-15 18:54:24
老江老师：回复朱红妹不客气 请及时评价，谢谢
2023-02-15 19:21:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 从容的冷风 发表的提问：
一般纳税人8月留抵税额150，9月销项税额1400,进项税额900，9月增值税已经用银行存款缴纳，会计分录怎么写
你好，是做8月份，还是9月份，还是10月份的分录呢？ 
150楼
2023-02-15 18:34:22
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