马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的20元在什么科目放着呢

娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 错了，未交20，留抵30

马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的30元在什么科目放着呢

娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 放在未交增值税里

马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那就在不最后未交增值税的借方余额就是10 不用会计处理 直接 月底制作结转 借 销项 未交增值税 贷进项

阿童木：回复岳老师 那账面不就看不到增值税还有多少留抵了吗

岳老师：回复阿童木一般来讲，“应交税费——应交增值税”下面各个专栏，年底对冲一次就行；对冲之后，留抵税额挂在“应交税费——应交增值税（进项税额）”专栏。

xneopw：回复江老师 我们平时放在应交税费---应交增值税---进项税额

江老师：回复xneopw就是留抵税额结转到应交税费——未交增值税科目作为留抵税额，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

清：回复素心老师 麻烦你帮我分一下那个是计提的吧

素心老师：回复清你好，增值税不用计提，月底结转，上面这个就是结转分录

魁梧的帆布鞋：回复立红老师 期末应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方余额为-2391.35对吗

立红老师：回复魁梧的帆布鞋同学你好，期末应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方余额为-2391.35对吗——对的，正常应是借方余额，正数；

魁梧的帆布鞋：回复立红老师 我们有加计抵扣项，我不知道对不对了

立红老师：回复魁梧的帆布鞋同学你好，加计抵减是不计入应交税费，加计抵减是在交税时直接计入其他收益或营业外收入；

调皮的机器猫：回复maize老师 问下，应交税费-转出未交增值税这个科目设置的时候，余额方向填借方还是贷方呀

maize老师：回复调皮的机器猫你好这个是贷方科目，这个，

调皮的机器猫：回复maize老师 上期的留抵税额怎么体现呀

maize老师：回复调皮的机器猫转出未交增值税借方就是表示留底税额，你先去结转之前的，按月去结转，多出来转出未交增值税，借方就是留底税额

优雅的柚子：回复森林老师 那借方呢？写进项税额吗

森林老师：回复优雅的柚子你当时的分录应该是，如留底是10 借应交税费—未交增值税10 贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10 留底在借方余额未交增值税10元。 现在把你的销大于进项的差额也转出来 当期销是20 进项是3  20-3=17 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）17 贷应交税费—未交增值税17 你看你的未交增值税余额是贷方17-10=7，所以本期抵扣了10留底，还有7缴增值税，就这个意思

招力：回复李爱文老师 没有进项税额转出呢.我的凭证做增值税的是这样做的,这个月 做了二笔,先转出未交增值税借:应交税费-应交增值税-销项 25543.59 贷应交税费-应交增值税-进项 23723.71 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1819.88 再结转未交增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1819.88 贷:应交税费-未交增值税 1819.88 这样的

李爱文老师：回复招力上述分录处理正确，你上月有留抵，就是在应交税费——未交增值税借方有余额，看这个科目的借方余额，就是继续留抵；如果是贷方余额，就是本期应交增值税

招力：回复李爱文老师 @李爱文老师:那我这个月就这样做的分录,但是报增值税报表时报表里又显示我应交的是366.89元,直接报掉吗?我的分录也不用改了?

李爱文老师：回复招力是的，如果你的应交税费——未交增值税科目贷方余额是366.89元，那就是交这个增值税

招力：回复李爱文老师 @李爱文老师:可是就现在分录都结账了,贷方是1819.88元呢.报表也报上去了.那是不是增值税报表还是按366.89元来报?下个月如何调 整呢? 为什么会这样呢?那以后留抵还是得做分录了,不然下月做时就对不上了呢

李爱文老师：回复招力可能存在少申报增值税的现象，具体需要看明细才能看出来