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增值税销项税结转会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
196楼
2023-03-13 17:07:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，申报5月份的增值税有一个进项税额转出，那我结转这个月的增值税怎么结转呀？怎么做会计分录呢
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
197楼
2023-03-13 17:33:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
198楼
2023-03-13 17:46:27
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-03-13 18:18:58
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-03-13 18:41:48
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-03-13 19:03:14
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-03-13 19:28:31
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-03-13 19:44:44
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-03-13 19:56:27
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-03-13 20:23:56
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-03-13 20:50:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
199楼
2023-03-13 18:08:45
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夏雪：回复bamboo老师 老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
2023-03-13 18:32:47
bamboo老师：回复夏雪就我上面这样写分录就好了啊
2023-03-13 18:43:59
夏雪：回复bamboo老师 金额写负数吗
2023-03-13 18:56:15
bamboo老师：回复夏雪金额不写负数 如果写负数的话 我会注明
2023-03-13 19:15:04
夏雪：回复bamboo老师 问题是，进项税额大于销项税额
2023-03-13 19:26:20
bamboo老师：回复夏雪那我上面分录已经体现了啊
2023-03-13 19:40:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
一般纳税人 本月销项税额20000 进项税额 10000 加计抵减 1000 本月底 我的账务处理如下：。 结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 结转销项税额：贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 结转未交增值税：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-未交增值税 10000 次月缴纳税款的时候 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款9000 贷：营业外收入-加计抵减 1000 请老师检查一下，我的会计分录是否有误
你好！ 加计抵减是什么业务呢
200楼
2023-03-13 18:23:58
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清爽的糖豆：回复蒋飞老师 国家给到咨询服务业的税收优惠 
2023-03-13 18:52:15
蒋飞老师：回复清爽的糖豆正常的进项税额分录是怎么做的呢？
2023-03-13 19:09:41
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 
2023-03-13 19:23:56
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 缴纳的时候就是10000 
2023-03-13 19:37:54
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 而我们实际缴纳的是9000
2023-03-13 19:51:57
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借管理费用…咨询费1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 借应交税费…未交增值税1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费…未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000
2023-03-13 20:05:10
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借应交税费...应交增值税（进项税额）1000 贷管理费用…咨询费1000 借应交税费...未交增值税1000 贷应交税费...应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费...未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000 （以这一回答为准）
2023-03-13 20:30:35
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
你好，一般进项税额大于销项税额不结转，我们公司是销项税额大于进项税额才转的
201楼
2023-03-14 18:05:39
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 平 发表的提问：
月底如何结转增值税,会计分录?
月末增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
202楼
2023-03-14 18:12:07
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平：回复彩丽老师 如果有留抵也是这样做吗
2023-03-14 18:40:29
彩丽老师：回复平是的，做法是一样的，只是不用交增值税了
2023-03-14 19:09:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
结转增值税的会计分录如何做
你好，是一般纳税人期末结转未交增值税？
203楼
2023-03-14 18:17:59
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???? Gentiy：回复邹老师 是的
2023-03-14 18:39:52
邹老师：回复???? Gentiy你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 19:04:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
204楼
2023-03-15 17:34:07
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ～ 、 发表的提问：
结转销项税额的会计分录怎么写？
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
205楼
2023-03-15 17:43:05
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～ 、：回复dizzy老师 老师，现在是应交税费-应交增值税-销项税额有贷方余额
2023-03-15 18:13:04
～ 、：回复dizzy老师 为什么要写成转出未交增值税呢？
2023-03-15 18:26:57
～ 、：回复dizzy老师 不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税呢
2023-03-15 18:51:45
dizzy老师：回复～ 、你转出的余额不是销项和进项的差额吗，光转销项有什么意义
2023-03-15 19:13:44
～ 、：回复dizzy老师 进项还没有认证呢？
2023-03-15 19:39:03
～ 、：回复dizzy老师 进项有借方余额
2023-03-15 19:59:07
～ 、：回复dizzy老师 这个月就是销项税额有25万
2023-03-15 20:27:19
dizzy老师：回复～ 、为啥不认证啊，先认证月底再做结转要不然你要多垫付资金
2023-03-15 20:54:22
～ 、：回复dizzy老师 进项税额有18万
2023-03-15 21:11:54
～ 、：回复dizzy老师 因为这个月特殊，不能认证呢
2023-03-15 21:36:25
dizzy老师：回复～ 、那你就月底把销项和进项的差额结转就行
2023-03-15 21:56:59
～ 、：回复dizzy老师 老师，我报税时增值税表上的应纳增值税税额是291855.48，但是账上是291855.10，账上要多0.38，但是这个月有进项可以抵扣，又没有交到税，这种应该怎么处理呢？
2023-03-15 22:15:44
dizzy老师：回复～ 、你申报表上的数据要和账实一致才行啊
2023-03-15 22:42:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唯米 发表的提问：
进项发票和销账都入账后，是否还需要做一笔增值税结转，如果需要，图片结转用的会计分录正确吗？
你好，销项大于进项才需要做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，你这样结转账也是平的，但是查账比较麻烦
206楼
2023-03-15 18:03:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
207楼
2023-03-15 18:14:59
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-03-15 18:48:07
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-03-15 19:12:01
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-03-15 19:25:15
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-03-15 19:55:14
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-03-15 20:16:05
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-03-15 20:31:22
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-03-15 20:50:53
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-03-15 21:04:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
销项税和进账税结转会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额、应交税费未交增值税
208楼
2023-03-19 20:11:45
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 碧蓝的橘子 发表的提问：
11月底 增值税销项税额本年累计为6万 进项税额为9万 12月销项增加1万 进项增加3千 请问 如何写分录 以前月末没有结转过 还需要年末结转的分录 谢谢
本年缴纳过增值税吗？缴纳的金额是多少？
209楼
2023-03-19 20:30:11
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碧蓝的橘子：回复方亮老师 没有缴纳过增值税
2023-03-19 20:50:47
方亮老师：回复碧蓝的橘子年末编制如下分录即可： 借：应交税费-应交增值税-销项税额70000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 70000
2023-03-19 21:15:57
碧蓝的橘子：回复方亮老师 年末结转不用管进项增加的数额吗 还有12月 销项1万 进项3千 用上期留底抵销项税 怎么写分录呀
2023-03-19 21:33:04
方亮老师：回复碧蓝的橘子年末结转不用管进项增加的数额。进项税额大于销项税额不用写分录。
2023-03-19 21:51:48
碧蓝的橘子：回复方亮老师 年末结转 是看本年销项进项的累计发生额吗 如果 进项累计数大于销项累计数 就写老师刚刚发给我的分录 如果销项大于进项 怎么写结转分录呀 比如 销项累计数为9万 进项累计数为6万
2023-03-19 22:07:49
方亮老师：回复碧蓝的橘子1、年末结转是看本年销项进项的累计发生额。 2、借：应交税费-应交增值税-销项税额 9 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 6 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3
2023-03-19 22:30:14
碧蓝的橘子：回复方亮老师 还需要写 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税3 贷 应交税费-未交增值税3 吗 进项大于销项 也需要转到应交税费-未交增值税吗
2023-03-19 22:58:29
方亮老师：回复碧蓝的橘子需要写 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税3 贷 应交税费-未交增值税3 。进项大于销项不需要转到应交税费-未交增值税。
2023-03-19 23:18:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
210楼
2023-03-19 20:38:59
全部回复
豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2023-03-19 20:53:47
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2023-03-19 21:12:58
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2023-03-19 21:37:31
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2023-03-19 21:57:47
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