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增值税销项税结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
226楼
2023-03-28 17:56:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
老师，增值税年末，进项税额 ，销项税额要怎么做结转分录，其实最后是有留底，结转分录怎么写？
同学，你好，只看应交税费-应交增值税余额就行了，其他不用结转。
227楼
2023-03-29 17:49:57
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文艺的龙猫：回复森林老师 销项57109.53，进项77651.52，应交税费-应交增值税借方余额 20541.99， 这样不用结转吗
2023-03-29 18:13:27
森林老师：回复文艺的龙猫不用的，那个代表你的留底税。
2023-03-29 18:27:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 高小小 发表的提问：
当月的进项税和销项税转到未缴增值税的会计分录是什么？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
228楼
2023-03-29 18:12:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Lily 发表的提问：
销项税额：16850.12 进项税额：39403.02 加计抵减：3940.3，请问月末怎么做结转增值税的分录
借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12 借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款
229楼
2023-03-29 18:30:25
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郭老师：回复Lily增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3
2023-03-29 18:43:11
Lily：回复郭老师 这个结转就是计提吧
2023-03-29 19:07:10
郭老师：回复Lily你好，是的是的是的。
2023-03-29 19:17:11
Lily：回复郭老师 借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12）
2023-03-29 19:32:59
郭老师：回复Lily你好，这个分录的意思是抵扣加计扣除，然后交税。
2023-03-29 19:57:24
Lily：回复郭老师 这是在当月做还是次月缴纳时做
2023-03-29 20:23:38
Lily：回复郭老师 这个借贷不平衡？
2023-03-29 20:41:02
郭老师：回复Lily你好，这个是申报的当月抵扣怎么不平，银行存款就等于39403减去16850减去3940。小数我没有写。
2023-03-29 20:57:20
Lily：回复郭老师 加计抵减这步是在缴纳时做分录吗？不需要计提是吗？
2023-03-29 21:12:41
郭老师：回复Lily增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3 2021-06-18 15:58 同学，这个就是计提的分录。
2023-03-29 21:37:42
郭老师：回复Lily借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12） 2021-06-18 16:29 这个是抵扣的分录。
2023-03-29 22:00:04
Lily：回复郭老师 进项大于销项，没有缴纳增值税，也要做《借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12》这笔分录吗？
2023-03-29 22:14:36
郭老师：回复Lily是的 不需要做 可以不用
2023-03-29 22:24:52
Lily：回复郭老师 在要缴纳销项税时在结转对吧？这个结转是计提的意思吧
2023-03-29 22:44:18
郭老师：回复Lily你好是的，是结转增值税，是结转，不叫集体。
2023-03-29 23:13:19
Lily：回复郭老师 好的，明白了
2023-03-29 23:24:50
郭老师：回复Lily不用客气，工作愉快。
2023-03-29 23:42:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师，有加计扣除增值税的企业，每月如何结转增值税？如果进项大于销项，每月还需结转增值税吗？以上问题的分录如何做？
你好，需要按照销项金额把相同进项结转了 借销项税额 贷进项税额
230楼
2023-03-29 18:53:59
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晨曦：回复小惑老师 这个是销项大于进项的结转分录是吗？
2023-03-29 19:10:15
小惑老师：回复晨曦你不是说进项大于销项吗？
2023-03-29 19:37:19
小惑老师：回复晨曦都是这个结转分录的
2023-03-29 20:01:48
晨曦：回复小惑老师 口误，是进项大于销项。那加计扣除的进项税不是认证发票而来的，我觉得不适用这个分录，不然结转不平
2023-03-29 20:13:03
晨曦：回复小惑老师 如果销项大于进项，又适用加计扣除政策，如何写分录？
2023-03-29 20:41:04
小惑老师：回复晨曦你加计扣除是你有税款缴纳时才做分录处理的，你进项大于销项了额，就用不到加计扣除了
2023-03-29 21:04:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Amber 发表的提问：
会计税务的问题，月末增值税结转，但同时又有进项税额转出，请问这个会计分录怎么做
借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
231楼
2023-04-02 20:03:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
232楼
2023-04-02 20:17:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 有理 发表的提问：
期初增值税留抵20000 本月销项 50000 增值税的结转分录怎么做
借应交税费应交增值税销项5万贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借转出未交增值税3万贷应交税费，未交增值税，借未交增值税贷银行存款。
233楼
2023-04-02 20:34:45
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有理：回复郭老师 留抵部分不需要做分录吗，这样做下来转出期末明细账余额不对
2023-04-02 20:48:27
郭老师：回复有理留底你上个月不做吗？不是在转出未交增值税借方余额吗？正好和这个月转出未交增值税贷方，余额相减。
2023-04-02 21:16:16
有理：回复郭老师 上个月进项20000 分录借应交税费-转出未交增值税 2 贷 应交税费-进项 2 借 应交税费—未交增值税 2 贷应交税费-转出未交增值税2 期末只有借方未交增值税2万余额 。哪里出错了呢
2023-04-02 21:44:14
郭老师：回复有理这个月借转出未交增值税贷未交增值税5万 借未交增值税3贷银存
2023-04-02 21:56:33
有理：回复郭老师 还是不明白。上月份分录对吧。期末只有未交增值税借方余额2万。这个月销项5万。 借应交税费-增-转出未交增值税 贷 应交-进项2万 然后怎么做
2023-04-02 22:24:34
郭老师：回复有理对 这么做就可以了 你不是加了一步 那个做不做都行
2023-04-02 22:41:53
有理：回复郭老师 月末销项进项结转到未分配利润可以不在分录体现是吧。 不体现的话进项销项月末一直有余额。年末一次结转进项销项还是可以放着不管
2023-04-02 22:52:48
郭老师：回复有理不结转到未分配利润 不体现的话进项销项月末一直有余额。完全不对，他不是已经结转到转出未交增值税了吗 录借应交税费-转出未交增值税 2 贷 应交税费-进项 2 这个不是吗
2023-04-02 23:18:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
进项大于销项时，需要做结转增值税的分录吗
您好！不需要。
234楼
2023-04-02 20:44:59
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逆风の蒲公英：回复宋生老师 老师，不管进销怎么样，我都把它结转到“应交税费/增值税/转出未交增值税”里，可以吗？就是该科目在贷方时，我再做转到“未交增值税”科目，在借方时我就不做，这样可以吗
2023-04-02 21:05:53
宋生老师：回复逆风の蒲公英您好！你要做就做吧。实际上是不需要做的。转出未交增值税本身不是这么用
2023-04-02 21:33:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雨 发表的提问：
供暖企业居民收供暖费免增值税进项税额转出、结转会计分录怎么做
借库存商品 贷进项税额转出，
235楼
2023-04-09 18:38:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
老师，老师发的增值税结转分录看不明白，请问哪里有增值税进项和销项给转实操分录看？谢谢
一般纳税人里面就有的，给你个图片你看下能理解不
236楼
2023-04-09 18:53:21
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陈英芳：回复郭老师 谢谢老师，怎么是计提工资分录？我是要问增值税的进项和销项怎么结转？
2023-04-09 19:20:48
郭老师：回复陈英芳刚才发错了
2023-04-09 19:46:48
陈英芳：回复郭老师 到第3笔分录不是很明白，第3笔分录金额是跟第1笔分录金额一样吗？老
2023-04-09 19:57:45
陈英芳：回复郭老师 老
2023-04-09 20:27:04
陈英芳：回复郭老师 老师
2023-04-09 20:38:46
郭老师：回复陈英芳肯定不一样的，进项转出理解什么意思吗？就是认证了不能抵扣的才需要转出 比如福利费
2023-04-09 21:08:34
陈英芳：回复郭老师 嗯，第1笔分录是进项税额（未认证）结转，第3笔是进项税额（已认证）结转，是这样吗？老
2023-04-09 21:22:44
陈英芳：回复郭老师 老师
2023-04-09 21:52:06
郭老师：回复陈英芳不是，认证之后的才叫进项
2023-04-09 22:02:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问减免税结转转出未交增值税和正常的进项和销项结转的分录是反的么？
减免税结转转出未交增值税，你的分录是什么样
237楼
2023-04-09 19:00:13
全部回复
哭泣的电灯胆：回复文文老师 借，应交税费-未交增值税，贷应交税费-增值税-转出未交增值税
2023-04-09 19:13:35
哭泣的电灯胆：回复文文老师 但是，其他结转是借-转出未交增值税，贷未交增值税，是吗？所以我觉得是反的
2023-04-09 19:42:52
文文老师：回复哭泣的电灯胆从 这个角度来理解，确实是反的
2023-04-09 19:54:50
哭泣的电灯胆：回复文文老师 那分录是对的吗？
2023-04-09 20:17:03
文文老师：回复哭泣的电灯胆是的，写的分录是对的。
2023-04-09 20:40:48
职称：
解题: 
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
有进项税，销项税，进项转出，转出未交增值税，这些科目的详细结转分录吗
您好！1、收到进项发票时：借：库存商品/原材料等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 2、开具发票出去时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 3、若进项大于销项则没有转出分录 4、若销项大于进项，则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 5、缴纳增值税：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
238楼
2023-04-09 19:12:25
全部回复
赛罗妈：回复 需要结转进项不，这样不结转进项有余额呀
2023-04-09 19:39:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
239楼
2023-04-09 19:29:59
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-04-09 19:55:50
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-04-09 20:24:11
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-04-09 20:40:13
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-04-09 20:59:46
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-04-09 21:24:15
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-04-09 21:52:50
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-04-09 22:04:35
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-04-09 22:20:51
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-04-09 22:36:06
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-04-09 22:46:32
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-04-09 23:12:45
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-04-09 23:24:20
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-04-09 23:46:13
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-04-10 00:05:21
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-04-10 00:22:58
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-04-10 00:39:02
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-04-10 01:08:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
增值税的结转会计分录是什么呢？
销项比进项多的差额借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
240楼
2023-04-10 16:57:32
全部回复
会计：回复小云老师 进项税和销项税月末是不是不应该有余额
2023-04-10 17:17:59
会计：回复小云老师 这样可以吗
2023-04-10 17:46:36
小云老师：回复会计三级科目有余额没事的，标准的做法就 我发给你那个，但你要是觉得想不通，先把销项进项转到转出未交增值税也行
2023-04-10 18:14:32
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