阿花：回复李爱文老师 7月有180.36的销项

李爱文老师：回复阿花按这个销项报税，公司不差这个钱，因为一抵扣820元，就是留抵了。

A超级公仔：回复月月老师 老师，进项税额转出是不是还得做一笔分录调平？

A超级公仔：回复月月老师 老师 在吗

月月老师：回复A超级公仔你好 借：成本费用 贷：应交税金-增值税（进项税额转出）

A 대 보：回复佟老师 那2万？

佟老师：回复A 대 보2万是留底了，不用处理

价值观：回复吴少琴老师 需要做进项和项项的抵消分录呢？

吴少琴老师：回复价值观需要做进项和项项的抵消分录呢？ 月末不做

价值观：回复吴少琴老师 年末做吗？

吴少琴老师：回复价值观年末  借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-进项

价值观：回复吴少琴老师 如果是年后最后一笔消，这么算12月要缴纳的呢？

价值观：回复吴少琴老师 之前已经1.一11月有缴纳了，只剩12月。如果年末才抵消转出一笔金额很大，而且又缴纳，

吴少琴老师：回复价值观一般纳税人当月销项-进项%2B进项转出就可以计算了，结转不影响

娟子：回复邹老师 不用再冲销了是吧

邹老师：回复娟子不用进项，销项对冲，把差额计入转出未交增值税的 进项，销项税额一直有余额没有问题的

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 哦，王老师，那还需要结转增值税吗？如果进项大于销项

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 是不是当销项大于进项时结转？

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 因为进项税额大于销项税额时结不平，对吗

王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，对的，销售项大于进项时，再结转一下，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-未交增值税。

烟花懿冷：回复王雁鸣老师 老师，年末结平增值税各科目也是当销项大于进项是才需要结平吗？

王雁鸣老师：回复烟花懿冷您好，是的，可以这样理解。

bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税

归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举

归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。

归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。

归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数

小娇：回复紫藤老师 还有呢，全部的

小娇：回复紫藤老师 老师我要从结转销项-支付税款的全部应交税费分录

紫藤老师：回复小娇结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

关儿Z：回复文文老师 下个月如果在退回留底进项税额，做借银行存款，贷，进项税额转出？

文文老师：回复关儿Z借银行存款，贷，进项税额