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税控盘增值税减免会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
去年购买税控盘和服务费没有减免增值税也没有申报，今年还能减免吗？
购买税控盘和服务费没有减免增值税也没有申报今年也是可以减免的
136楼
2023-02-13 19:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模八月金税盘200 ，税控服务费280元，480全额减免，会计分录怎么做？增值税申报表可以一次全额抵减吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 有足够对应纳税额是可以一次性减免的
137楼
2023-02-14 18:49:54
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遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思
2023-02-14 19:09:14
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算
2023-02-14 19:24:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
138楼
2023-02-14 19:13:35
全部回复
兰：回复玲老师 结转减免税费分录呢
2023-02-14 19:43:25
玲老师：回复兰没有明细的结转分录 了
2023-02-14 20:10:30
兰：回复玲老师 那不然减免税费一直留有余额？
2023-02-14 20:38:08
玲老师：回复兰你应交税费应交增值税是平的就好 一借一贷正好是平的
2023-02-14 21:00:28
兰：回复玲老师 哦 不用在增值税申报表里填减免税费的金额？
2023-02-14 21:24:12
玲老师：回复兰你要填写附表4 减免表和主表16栏
2023-02-14 21:49:09
兰：回复玲老师 12月的增值税已经在1月8号申报了 我能不能等下个月在来填减免税费
2023-02-14 22:01:51
玲老师：回复兰可以 可以留抵 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-14 22:21:00
兰：回复玲老师
2023-02-14 22:40:33
玲老师：回复兰如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-14 22:58:20
兰：回复玲老师 老师减免税费借方金额还挂着啊 没平啊
2023-02-14 23:24:35
玲老师：回复兰你好 小规模这个不用结平 不做结转分录
2023-02-14 23:51:18
兰：回复玲老师 一般纳税人需要结平对么
2023-02-15 00:17:39
玲老师：回复兰一般纳税人要结转增值税科目
2023-02-15 00:40:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
申报增值税时，税控盘服务费280元减免税填到哪一栏？？
主表应纳税减征饿 和附表四减免明细表，本期发生额实际抵扣金额。
139楼
2023-02-14 19:21:02
全部回复
宁儿：回复郭老师 比如我上期有留抵1000，本期无发生额，那么本月的留抵应该是1000➕减免280，还是➖减免？
2023-02-14 19:41:28
宁儿：回复郭老师 在23列填入保存的时候提示这个
2023-02-14 20:03:40
郭老师：回复宁儿你好，如果不需要交税，这个抵扣不了。
2023-02-14 20:29:27
宁儿：回复郭老师 我第一步填的减免表，但是提取数据以后主表没显示280减免税，附表二进项税额那张表是不是在哪一栏得填写280元呀？
2023-02-14 20:43:44
郭老师：回复宁儿主表需要自己填写的 进项，不显示这个金额。
2023-02-14 20:59:05
郭老师：回复宁儿主表应纳税减征饿 和附表四减免明细表，本期发生额实际抵扣金额。 2021-08-13 16:59 我告诉你的，也没有在主表显示。
2023-02-14 21:25:11
郭老师：回复宁儿告诉你的也没有在附表二里面体现，也不需要填写这个表。
2023-02-14 21:53:32
宁儿：回复郭老师 那本期有销项，无进项！上月有留抵！用不用填写附加税费那个表？
2023-02-14 22:18:26
郭老师：回复宁儿你好不需要的，它自动零申报。
2023-02-14 22:39:46
宁儿：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-14 23:05:21
郭老师：回复宁儿不用客气 工作愉快
2023-02-14 23:33:26
李夏平老师
职称：会计培训辅导师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 安静的胡萝卜 发表的提问：
#提问#我想请教下，税控盘买入的会计分录是借:管理费用 480 贷：现金 480，抵税是借:应交税费～应交增值税（减免税款）贷：管理费用 那缴税的时候是不是借:应交增值税～未交增值税 贷：银行存款 应交税费～应交增值税（减免税款）
对的 贷方管理费用 （借方红字表示财务软件下）
140楼
2023-02-14 19:29:28
全部回复
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 缴税的时候是这样写吗？借：应交增值税～未交增值税 贷:银行存款 应交税费～应交增值税（减免税款）
2023-02-14 19:50:28
李夏平老师：回复安静的胡萝卜1、购买时支付计入费用 借：管理费用 400.00 贷：库存现金 400.00 同时冲减管理费用 借:应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 2、月底结转营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 400.00 贷：营业外收入 400.00
2023-02-14 20:14:32
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 转为营业外收入？不是用来抵增值税吗
2023-02-14 20:34:04
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 转为营业外收入，那就是收入，报上去又要交增值税啊
2023-02-14 20:59:19
李夏平老师：回复安静的胡萝卜营业外收入不计入收入
2023-02-14 21:26:34
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 那就是不用交增值税的是吗
2023-02-14 21:39:44
李夏平老师：回复安静的胡萝卜借：管理费用 480 贷：库存现金 480 借:应交税费-应交增值税（减免税款）480 贷：管理费用480
2023-02-14 22:02:11
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 那最后一步呢，要结转啊
2023-02-14 22:24:48
李夏平老师：回复安静的胡萝卜不需要了 直接冲减管理费用了。
2023-02-14 22:35:02
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 那减免税款那里不用结转，就一直有余额哦
2023-02-14 22:54:57
李夏平老师：回复安静的胡萝卜不需要再结转了 已经从管理费用冲减了。我知道你的意思这个科目余额应该为0。看 销项税额 进项税额 类似。
2023-02-14 23:16:53
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 还是不太明白，假如说这个月销项是3000，进项是1000，那样未交增值税就是2000，抵税控盘480，实际上交税金是1520啊，那下个月月初缴纳也是交1520，缴纳增值税的时候会计分录怎么写
2023-02-14 23:40:46
李夏平老师：回复安静的胡萝卜结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2000 贷：应交税费—未交增值税2000 减免的480在纳税申报时体现 附表填写 主要自动扣除 缴纳1520元。 账务处理就是这样做。
2023-02-14 23:57:55
安静的胡萝卜：回复李夏平老师 你好，缴纳税款是这样做分录 借；应交税费～未交增值税 贷：银行存款 减免税额与未交增值税抵扣这样做分录 借；应交税费～未交增值税，贷；应交税费～应交增值税（减免税款） 有个老师这样回答我的
2023-02-15 00:19:33
李夏平老师：回复安静的胡萝卜借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（负数） 期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-15 00:36:10
李夏平老师：回复安静的胡萝卜增值税应交税费结构图
2023-02-15 01:02:09
李夏平老师：回复安静的胡萝卜借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-02-15 01:29:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
税控盘维护费减免后的会计分录怎么做
你好，如果 一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额），贷；管理费用
141楼
2023-02-14 19:50:59
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莫惜：回复邹老师 这次减免抵扣销项税后怎么做分录
2023-02-14 20:17:42
邹老师：回复莫惜你好，减免税额抵扣增值税应纳税额这样做分录 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额）
2023-02-14 20:46:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三一 发表的提问：
所有的减免税业务均不能按照政府补助进行会计处理，为什么不对呀？
你好，比如增值税免税 可以通过营业外收入
142楼
2023-02-15 18:23:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
税控盘技术维护费330元，当月购买当月抵扣怎么做会计分录，是借：管理费用，贷：库存现金，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：管理费用；还是直接借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：库存现金
借：管理费用，贷：库存现金，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：管理费用；
143楼
2023-02-15 18:34:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱笑的银耳汤 发表的提问：
税控盘的应交税费-应交增值税-减免税款应该有余额么
您好 年末的时候应交增值税下三级科目结平
144楼
2023-02-15 18:59:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 佳 发表的提问：
购买税控盘借：管理费用贷：银行存款（库存现金）用来抵减增值税时，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（减免税额）。 袋：管理费用 抵扣9月的增值税，直接把第二个分录写在9月吗？
你好！一般是当月就做，留底以后
145楼
2023-02-15 19:23:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 鱼 发表的提问：
请问老师，税控盘维护费抵减增值税额，凭证分录如何处理？谢谢
支付防伪税控开票系统技术维护费时： 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 防伪税控开票系统技术维护费增值税发票全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
146楼
2023-02-19 19:39:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，税控盘维护费属于减免税额 ，年底借方有余额怎么处理。
你好转到应交增值税未交增值税科目
147楼
2023-02-19 20:04:40
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~玲：回复玲老师 借：应交增值税―减免税额，贷：银行存款，年底减免税额一直有余额，转到未交增值税也有余额呀？
2023-02-19 20:33:21
玲老师：回复~玲未交增值税可以有余额是应交未交的
2023-02-19 20:56:25
~玲：回复玲老师 老师，我已经交过了，还能计入应交未交吗？不能让减免税额平掉吗？
2023-02-19 21:20:59
玲老师：回复~玲你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
2023-02-19 21:48:27
~玲：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-19 22:05:14
~玲：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-19 22:24:44
玲老师：回复~玲那就是上面给你写的分录。
2023-02-19 22:34:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
148楼
2023-02-19 20:33:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你好 季度30万免增值税的吗
149楼
2023-02-19 21:03:00
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 新宇 发表的提问：
老师问一下申请抵扣税控盘的费用，借方应交增值税减免税款，贷方红冲管理费用，那月底借方的应交增值税减免税额在怎么做？
您好，不需要了，这样做就可以了
150楼
2023-02-20 18:04:40
全部回复
思顿乔老师：回复新宇请问还有什么可以帮您
2023-02-20 18:18:48
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