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税控盘增值税减免会计处理
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
税控系统维护费抵减增值税的账务处理，应交税费的三级科目是减免税款科目么？
借：应交税费-应交增值税（减免税额）借：管理费用（负数）
286楼
2023-04-26 16:03:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 啥 发表的提问：
你好，税控盘每年的维护费280，是不是可以在报增值税是作为减免税款填报，需要提供什么资料？
你好，可以抵扣增值税，你需要交税的， 在主表应纳税减征额 减免明细表，本期发生额实际抵扣金额 还有附表四的本期发生额实际抵扣金额里面填写。
287楼
2023-04-26 16:28:46
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郭老师：回复啥只要有发票就可以的，不需要额外的资料。
2023-04-26 16:55:35
啥：回复郭老师 那它这个开的只能是普票吗？还需要在认证系统里勾选吗？
2023-04-26 17:10:40
郭老师：回复啥不需要勾选的全额抵扣。
2023-04-26 17:28:25
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Helenzdd 发表的提问：
请问税控盘每年的费用的话可以全额抵扣，那个应交增值税减免税款借方会一直挂在账上吗？实际已经抵减了
您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
288楼
2023-04-26 16:56:59
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Helenzdd：回复小林老师 一般纳税人
2023-04-26 17:26:35
小林老师：回复Helenzdd您好，那您每月月末转入应交税费未交增值税科目
2023-04-26 17:40:43
Helenzdd：回复小林老师 老师，你能具体写下分录吗？比方说从支付每年的服务费开始，还有就是当月这个费用抵扣掉了跟没有抵扣掉的话，分录一样吗？
2023-04-26 18:05:36
小林老师：回复Helenzdd您好，根据应交税费应交增值税的月末余额转入应交税费未交增值税。不考虑明细余额。借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）或借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-04-26 18:29:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小煊 发表的提问：
公司六月购买税控盘的费用是820元，六月应交增值税是600，购买税控盘的费用抵减增值税会计分录该如何做？税控盘抵减增值税的记账凭证是做在6月份还是7月份报过税以后再做记账凭证入账？
借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用 600 在6月份就需要做
289楼
2023-04-27 16:23:19
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小煊：回复邹老师 那应交的地税-城建税教育费附加也能否从购税控盘的费用里面抵扣？
2023-04-27 16:42:31
邹老师：回复小煊你好，按实际抵扣完之后缴纳的增值税计算附加税
2023-04-27 16:54:53
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 感动的蓝天 发表的提问：
老师您好，税控盘服务费280元，借 应交增值税减免额，贷 管理费用红字，为什么在留抵额里再减280元？
你好，相当于这部分钱不交税了，抵税了，开始时候不是借管理费用贷银行吗，现在把它冲回，抵税
290楼
2023-04-27 16:39:07
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 秋后午茶 发表的提问：
老师，减免税款期初借方有余额280（税控盘），这个已经在21年度抵扣过了，现在该怎么处理
你好，你把你原分录写一下
291楼
2023-04-27 16:51:11
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秋后午茶：回复QQ老师 借： 管理费用 -办公费280 贷：现金 280 借：应交税金-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-办公费 280
2023-04-27 17:15:32
QQ老师：回复秋后午茶您好，需要结转到未交增值税里面
2023-04-27 17:41:51
秋后午茶：回复QQ老师 老师，这是21年度抵扣的做的分录， 2022年度 直接结转 就行吗 借：应交税金-未交增值税-一般纳税 280 贷：应交税金-应交增长死灰-减免税款 280
2023-04-27 18:11:47
QQ老师：回复秋后午茶你好，是的，因为你递减应该直接转到未交增值税科目里的
2023-04-27 18:23:01
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好在增值税申报系统里 选择了税控系统专用设备减免增值税 用作账务处理吗
您好，同学，需要做账务处理，分录如下： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 借：管理费用（红字）
292楼
2023-04-27 16:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ zmj 发表的提问：
老师，购买税控盘的费用280和年服务费160都作为减免税吗
你好，购买税控盘的费用280和年服务费160都作为减免税
293楼
2023-05-03 17:27:22
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zmj：回复紫藤老师 每年的服务费160元也能减免吗
2023-05-03 17:49:56
紫藤老师：回复zmj每年的服务费160元也能减免
2023-05-03 18:07:37
紫藤老师：回复zmj买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2023-05-03 18:17:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ QLY 发表的提问：
税控盘及服务费开的不是专票，是电子普票，还能减免增值税吗
税控盘及服务费开的不是专票，是电子普票，还能减免增值税
294楼
2023-05-03 17:36:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
老师，本月进项大于销项，税控盘280不抵扣，申报的时候 附表4 和减免税申报表中本期实际抵减税额都填的0，期末余额280。主表本次不填写吗？
你好是的，是的，是的，是这样
295楼
2023-05-03 17:56:10
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拿下CPA：回复maize老师 这种情况，下期需要抵扣的时候需要再填写这两个表，期初余额280，发生额等写0，实际抵减税额填280吗？主表23栏减征额也会带出数据280？
2023-05-03 18:17:51
maize老师：回复拿下CPA是的，是的，是的，是的
2023-05-03 18:40:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 湾湾 发表的提问：
购买税控盘后抵减增值税分录已做，应交税费一应交增值税(减免税款)480元借方有余额怎么转销
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税（减免税款）
296楼
2023-05-03 18:22:33
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湾湾：回复郭老师 谢谢！
2023-05-03 18:51:40
郭老师：回复湾湾不用客气的
2023-05-03 19:14:19
湾湾：回复郭老师 老师你好，假如增值税交1万，购买税控盘抵280元，实际交增值税9720元这样会计分录怎么处理?感觉有晕想不出怎么处理
2023-05-03 19:34:33
郭老师：回复湾湾借转出未交9720贷未交 借未交贷银存
2023-05-03 19:57:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，如果增值税是500元，购买税控盘200元可以减免，实际交增值税300元。附加税计税依据是500元还是300元？
增值税是500元，购买税控盘200元可以减免，实际交增值税300元。附加税计税依据是是300元
297楼
2023-05-03 18:30:01
全部回复
黄晓娟：回复庄老师 老师附加税减半征收包括水利建设费吗？
2023-05-03 18:47:25
庄老师：回复黄晓娟你好，是的，是这样的
2023-05-03 19:02:50
黄晓娟：回复庄老师 谢谢
2023-05-03 19:17:15
庄老师：回复黄晓娟应该的，祝你学习进步
2023-05-03 19:47:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
老师您好，税控盘维护费减免增值税额，在纳税申报表中怎么填写
你好！填写后面的附表（减免表）
298楼
2023-05-04 16:22:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
税控盘减免后，管理费用怎么结转呢？
借：管理费用--办公费 贷：本年利润
299楼
2023-05-04 16:30:10
全部回复
147：回复张艳老师 我之前做的是借管理费用，贷银行存款。 借减免税贷管理费用，再结转就多出来管理费用，这个有关系的吗？
2023-05-04 16:42:56
张艳老师：回复147您那个正数的管理费用也会结转至本年利润科目的，本质上讲正负相抵了。
2023-05-04 17:03:16
147：回复张艳老师 老师可是我这样不是多了一个贷方吗？
2023-05-04 17:15:56
张艳老师：回复147哪里多了一个贷方？ 如果是购买当月就抵减增值税了的话，根本不涉及管理费用的结转了，因为一正一负抵消了。
2023-05-04 17:32:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
我这月购买的税控盘做到应交税费一应交增值税减免税额，这减免税额月未要不要结转，怎么结转
你好，需要结转 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（减免税额）
300楼
2023-05-04 16:44:59
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芬芳典雅：回复邹老师 哦知道了谢谢老师
2023-05-04 17:05:42
邹老师：回复芬芳典雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-04 17:28:21
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