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税控盘增值税减免会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 现代的乌冬面 发表的提问：
老师您好！购入金税盘报税盘及抵减增值税账务处理时，借方应交增值税－减免税，一直在借方，如何结转？
你好 按照财会（2016）22号文件，三级科目，并不需要结转 由他去呗
91楼
2023-01-28 18:05:55
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现代的乌冬面：回复老江老师 借方有余额啊？
2023-01-28 18:29:27
老江老师：回复现代的乌冬面不用管他呀，让他去呗 （进项税额，销项税额......都有余额呀）
2023-01-28 18:56:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ting 发表的提问：
税控盘税费减免是在应交税费—应交增值税的下级科目下设置减免税款吗
你好！是的。是这样做的
92楼
2023-01-28 18:30:22
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，发生的税控盘及税控盘维护费是不是要填在增值税减免申报明细表中
是的 要填主表和附表4的
93楼
2023-01-28 18:53:02
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一米阳光：回复王超老师 往年的都没填写怎么办
2023-01-28 19:17:33
王超老师：回复一米阳光那么没有办法了，你们当时应该是自己承担这个税额了
2023-01-28 19:35:54
一米阳光：回复王超老师 能不能去税局更正往年的增值税申报
2023-01-28 19:46:14
王超老师：回复一米阳光可以的，但是你这个280元去一趟税务局，好像不划算的
2023-01-28 20:01:41
王超老师：回复一米阳光另一方面，由于你修改了增值税，你的税务登记可能要下降，你需要先权衡一下
2023-01-28 20:16:37
一米阳光：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 20:40:42
王超老师：回复一米阳光不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-28 21:01:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 琪 发表的提问：
城建税的计税基础为应交增值税，这个应交增值税是到期应交未交增值税吗？是否是销项-进项-减免税额？减免税额例如抵减税控盘费用。
你好，是的 需要减去减免税额 的
94楼
2023-01-28 19:19:20
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 可乐 发表的提问：
税控盘减免440 这个月没填下个月可以填么
您好，同学，是可以下月填的。
95楼
2023-01-28 19:41:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
税控盘续费减免填在哪项呀
一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
96楼
2023-01-29 18:59:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 霞霞 发表的提问：
再发下税控盘费用可以减免增值税的那个分录
购买的借管理费用-办公费贷银存 抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用（负数）
97楼
2023-01-29 19:17:07
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霞霞：回复郭老师 老师，之前我都是做营业外收入来做的
2023-01-29 19:33:04
霞霞：回复郭老师 老师，我这个月，借：应交增值税一1280 贷：应交增值税减免税费一280 贷：银行存款一1000 然后我还要做笔，借：减免税一280 贷：管理费用_负280 对吗
2023-01-29 19:54:11
郭老师：回复霞霞你好，你的第一个分录是交税的分录吗？一般还是小规模？
2023-01-29 20:06:38
霞霞：回复郭老师 支付上月的，一般纳税人
2023-01-29 20:21:52
郭老师：回复霞霞你好，先做我上面给你发的那个分录，然后做 结转借应交税费-应交增值税-专出未交增值税贷应交税费-未交增值税 缴纳借未交增值税贷银存
2023-01-29 20:47:36
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
老师初次购买税控盘报销时候借管理费用贷银行存款，月底缴纳增值税时候减免了这个税控盘440报的增值税，这个分录怎么做啊，前期做了购买税控盘分录
购买时 借：管理费用 应交税费_应交增值税 贷：银行存款 减免 借：管理费用 贷：应交税费_应交增值税
98楼
2023-01-29 19:41:59
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1+1=3的小幸福：回复冉老师 你完全做错了，全部减免，税控盘进项就不该抵扣
2023-01-29 19:57:11
冉老师：回复1+1=3的小幸福你好，不好意思，刚打错了 购买 借：管理费用（价+税） 贷：银行存款/现金 取得专票不需要认证，认证的话只能抵扣税款。 抵减时 借：应交税费—应交增值税(减免税款) 贷：管理费用(价+税)
2023-01-29 20:19:10
1+1=3的小幸福：回复冉老师 结转增值税抵免了又怎么做
2023-01-29 20:41:56
冉老师：回复1+1=3的小幸福结转的话 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税款）
2023-01-29 21:02:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Sunny 发表的提问：
税控盘减免的这样填对吗？
如果当月发生，当月就抵扣了是这样填写
99楼
2023-01-30 18:52:08
全部回复
Sunny：回复邹老师 7月份购买的，10月份抵扣掉，对么？
2023-01-30 19:20:34
邹老师：回复Sunny你好，如果之前有填写这个表格，体现在期末余额，现在抵扣是这样填写的
2023-01-30 19:36:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
税控盘减免，设置应交税费 应交增值税- 减免税额，余额方向是贷方还是借方？
这个是要计入借方的。 抵减时的分录为 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
100楼
2023-01-30 19:12:53
全部回复
阿澈：回复张艳老师 那如果科目余额表没有这个科目时，要增加这个科目，最初设置是在借方吗？
2023-01-30 19:35:23
张艳老师：回复阿澈您是一般纳税人还是小规模纳税人啊？
2023-01-30 19:49:32
阿澈：回复张艳老师 一般纳税人
2023-01-30 20:01:42
张艳老师：回复阿澈这样的话，是要设置添加这个科目了，最初设置是在借方。
2023-01-30 20:25:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 王 发表的提问：
增值税防伪税控减免税怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2023-01-30 19:38:58
全部回复
王：回复邹老师 我公司实际做账，借 应交税费 减免税，贷 管理费用 这样的话是不是还需要转增值税进项税啊！借 应交税费应交增值税进项税贷 应交税费减免税
2023-01-30 19:51:53
邹老师：回复王你好，减免增值税是这样结转 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费 减免税
2023-01-30 20:19:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Timi 琴之韵 发表的提问：
我开具的税控盘可以在申报增值税时候减免吗
你好，你是指取得的税控盘发票是否可以抵扣增值税应纳税额吗？
102楼
2023-01-31 18:53:16
全部回复
Timi 琴之韵：回复邹老师 是的
2023-01-31 19:18:30
Timi 琴之韵：回复邹老师 在哪里填写可以抵扣的表格
2023-01-31 19:41:36
Timi 琴之韵：回复邹老师 我现在正在申报增值税，可以在哪里填写抵扣
2023-01-31 20:07:11
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，在增值税申报表的附表有减免税额明细表，可以填写抵扣的
2023-01-31 20:20:20
Timi 琴之韵：回复邹老师 是选择税控系统专用设备和技术维护费那个吗
2023-01-31 20:45:26
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，是的，是选择这个的
2023-01-31 21:12:02
Timi 琴之韵：回复邹老师 然后填写本期发生额和实际抵减税额480吗
2023-01-31 21:35:47
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，如果当月就有应纳税额超过480抵扣，那就是本期发生，本期抵扣填写480的
2023-01-31 21:50:53
Timi 琴之韵：回复邹老师 也就是说这个季度增值税要缴纳税额超过了480了，就可以直接抵扣了吧
2023-01-31 22:19:33
Timi 琴之韵：回复邹老师 这个是什么意思
2023-01-31 22:47:28
Timi 琴之韵：回复邹老师 点击确定后点下一步又弹出来这个，是还要填写什么吗
2023-01-31 22:59:40
Timi 琴之韵：回复邹老师 是不是在上一步应纳税额减征额那里要填写480
2023-01-31 23:16:49
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，你单位当月是不是没有应纳税额需要缴纳？
2023-01-31 23:43:15
Timi 琴之韵：回复邹老师 我是小规模纳税人，是季报
2023-01-31 23:57:47
Timi 琴之韵：回复邹老师 这个季度增值税专用发票和普票要缴纳1万多的增值税，应该是可以抵扣的吧
2023-02-01 00:16:47
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，那是可以抵扣的，能把你单位增值税申报表发个图片过来？
2023-02-01 00:31:05
Timi 琴之韵：回复邹老师 怎么点击发送报表发送不了
2023-02-01 01:00:37
Timi 琴之韵：回复邹老师 老师，帮我看看我填写的对不对，我是个新手，第一次申报
2023-02-01 01:15:56
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，根据你单位预交税款，反推代开发票收入不是你填写的金额啊
2023-02-01 01:43:29
Timi 琴之韵：回复邹老师 代开发票金额是440446.11，普票是自己开具的，金额是36019.42
2023-02-01 02:07:21
Timi 琴之韵：回复邹老师 这里减免480后就是这个金额
2023-02-01 02:27:17
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，代开发票金额是440446.11，那预交增值税应当是13213.38，而不是 13813.97
2023-02-01 02:45:56
Timi 琴之韵：回复邹老师 不是还有普票吗，也要交增值税吧
2023-02-01 03:12:15
Timi 琴之韵：回复邹老师 因为这个季度已经不享受30万免征额了
2023-02-01 03:37:25
Timi 琴之韵：回复邹老师 是不是开具的普票也要缴纳增值税
2023-02-01 03:51:48
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，开具的普通发票也需要缴纳增值税 我是根据预交税款数据，反推你代开发票收入数据填写错误了
2023-02-01 04:10:07
Timi 琴之韵：回复邹老师 没有填写错呀
2023-02-01 04:39:27
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，你单位代开发票收入是440446.11，其他发票收入是 36019.42？
2023-02-01 04:56:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
税控盘和后期维护费，抵减增值税的会计分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
103楼
2023-01-31 19:03:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
你好，税控盘年费抵减增值税会计分录怎么写？
您好 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
104楼
2023-01-31 19:27:31
全部回复
僵小鱼：回复bamboo老师 借：管理费用-办公费 贷：库存现金 （红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用（蓝字）
2023-01-31 19:46:38
bamboo老师：回复僵小鱼贷：库存现金 （红字）？ 钱退给您了？
2023-01-31 20:13:56
僵小鱼：回复bamboo老师 应交税费-应交增值税-减免税额 与 应交税费-减免税款 有没有区别
2023-01-31 20:43:42
bamboo老师：回复僵小鱼请问是小规模纳税人还是一般纳税人
2023-01-31 21:06:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
如果这个月要交增值税，之前有买税控盘的减免税款，那这个月怎么做会计分录，怎么交税
可以吧税控盘的减免税款的税款冲减要缴纳的增值税， 一般纳税人，减免税款是在应交税费—应交增值税—减免税科目里面列示的
105楼
2023-01-31 19:35:59
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