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税控盘增值税减免会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
6月份计提税金5000，国税减免820（减免为税控盘和系统服务费）减免部分冲管理费用吗
你好，是的
151楼
2023-02-20 18:31:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
税控盘的应交税费-应交增值税-减免税款应该有余额么
结转到转出未交增值税
152楼
2023-02-20 18:55:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你是问什么的减免税呢
153楼
2023-02-20 19:02:59
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静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录
2023-02-20 19:17:05
辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧
2023-02-20 19:39:38
静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税
2023-02-20 20:07:56
辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入
2023-02-20 20:23:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安静 发表的提问：
税控盘的服务费，是计入管理费-办公费吗？其中330全额抵扣的是应交税费-应交增值税-减免税吗？
您好！是的。取得专用设备和技术服务费发票做：借：固定资产/管理费用 贷：现金/银行 同时做：借：应缴税费-应缴增值税（减免税） 贷：营业外收入
154楼
2023-02-21 17:45:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，税控盘可以抵减增值税，这个填写到增值税减免申报明细表里，还是增值税申报表里
你好，这里也填写 主表应纳税减征额也得填写。
155楼
2023-02-21 18:10:51
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11876948484884：回复郭老师 老师 这个表在哪里采集
2023-02-21 18:38:15
郭老师：回复11876948484884我要办税 税收减免 企业退役士兵采集
2023-02-21 18:54:46
11876948484884：回复郭老师 老师 没有呀
2023-02-21 19:18:42
郭老师：回复11876948484884你好，截图电子税务局里面的，我要办税。
2023-02-21 19:29:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师。像每年那个金税盘年费280元，可以在申报增值税时减免了 增值税减了，那计提了的附加税要怎么处理
你好，这个是进项税的，怎么涉及附加税，附加税是按照实际缴纳的增值税计提的
156楼
2023-02-21 18:37:30
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莎莎吾见了：回复冉老师 那我当时计提了的附加税就是多计提了，。 那是不是可以在当月支付的月份那。把当月的计提附加税相应减少计提附加的金额？
2023-02-21 18:58:13
冉老师：回复莎莎吾见了如果多计提的话，本期直接冲回即可
2023-02-21 19:20:22
莎莎吾见了：回复冉老师 是直接冲掉，而不是要计入营业外收入
2023-02-21 19:47:19
冉老师：回复莎莎吾见了是的，你说的很对的，是直接冲掉
2023-02-21 20:03:04
莎莎吾见了：回复冉老师 那是不是同样进项税抵扣也是多计提冲减就可以?
2023-02-21 20:14:15
冉老师：回复莎莎吾见了多计提的部分多要冲销掉
2023-02-21 20:26:01
莎莎吾见了：回复冉老师 那就是不管减免税。或者是进项税抵扣。增税税减少了申报的金额。附加税直接冲减了就可以
2023-02-21 20:38:23
冉老师：回复莎莎吾见了你好，是的，是这样的
2023-02-21 21:03:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 沙丁鱼? 发表的提问：
税控抵税入账时借应交税费－应交增值税－减免税费，贷管理费用。这个借方账户余额最后会怎么处理？实际缴纳税=销项税－进项税－减免税，是这样计算吗
你好！是的，实际缴纳税=销项税－进项税－减免税这样计算，年底一起转平明细科目余额就可以
157楼
2023-02-21 18:59:59
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沙丁鱼?：回复QQ老师 请问转平分录是怎样写的？
2023-02-21 19:21:59
QQ老师：回复沙丁鱼?您好，年底的时候要借应交税费应交增值税销项税。贷应交税费应交增值税进项税，应交增值税减免 ，应交增值税已交
2023-02-21 19:42:10
沙丁鱼?：回复QQ老师 谢谢
2023-02-21 19:55:28
QQ老师：回复沙丁鱼?不客气欢迎下次提问
2023-02-21 20:08:40
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，我交税控盘维护费280元是借管理费用/税控系统 贷现金，借应交税金/增值税/减免税额 贷管理费用/税控系统可以吗
您好，同学，您的分录正确。
158楼
2023-02-22 18:07:43
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TsT&雪：回复晓宇老师 红字信息一张发票291.26元已扺扣进项的，借 进项税额转出 贷 应交增值税/进项税额 对吗？ 到了这个月我计提末交增值税是131110元的（销项一进项） 但扣款是131121.38元的。中间怎样做账呢？
2023-02-22 18:19:36
晓宇老师：回复TsT&雪不是的，分录如下： 借：银行存款等 贷：库存商品等 应交税金--增值税(进项税转出) 或者 借：库存商品等(红字) 应交税金--增值税(进项税额)(红字) 贷：银行存款等(红字) 中间差的金额是如何产生的？
2023-02-22 18:33:48
TsT&雪：回复晓宇老师 什么意思，我当时入借管理费咨询费 借待认证进项税，贷银行存款 认证时借应交税费/进项税额 贷待认证进项税额的，现红冲了，
2023-02-22 19:00:59
晓宇老师：回复TsT&雪如果您现在红冲，就直接把整比分录红字即可， 借：管理费用 红字 应交税费—应交增值税（进项税额）红字 贷：银行存款 红字
2023-02-22 19:14:55
晓宇老师：回复TsT&雪另外，您账上未交增值税和扣款有差异，是什么原因造成的？
2023-02-22 19:37:56
TsT&雪：回复晓宇老师 当时借：管理费咨询费 借：待认证进项税，贷：银行存款 认证时借：应交税费/进项税额 贷 ：待认证进项税额的，现收到负数发票我是借管理费用咨询费 贷进项税额转出 ，到时收到I万元怎样做分录老师，是取消合同了
2023-02-22 19:51:05
晓宇老师：回复TsT&雪您收到红字发票时，做的分录不正确，您应该是借管理费用咨询费负数，而不是正数，可以贷进项税额转出，收到红字发票应该做这笔分录： 借：应收账款 10000 贷：管理费用-咨询费 9708.74 应交税费--应交增值税(进项税转出) 291.26 收到款时： 借：银行存款 10000 贷：应收账款 10000 请帮老师点击五星好评！谢谢！
2023-02-22 20:17:24
TsT&雪：回复晓宇老师 哦好的，我借管理费用咨询费291.26 贷进项税额转出291.26 这种应该是只是税额不能扺扣这样做吧
2023-02-22 20:43:24
晓宇老师：回复TsT&雪嗯嗯，是的，同学，您的理解正确。
2023-02-22 21:12:46
TsT&雪：回复晓宇老师 老师，我应收账款是启用客户的，我不想放在客户里，我可以放在应付账款里吗？收到钱的时候再借银行存款贷应付账款
2023-02-22 21:29:19
晓宇老师：回复TsT&雪是完全可以的，同学！新的问题请重新提问，请帮老师点击五星好评！祝您生活愉快！
2023-02-22 21:40:30
TsT&雪：回复晓宇老师 借：应付账款 10000 贷：管理费用-咨询费 9708.74 应交税费--应交增值税(进项税转出) 291.26 收到款时： 借：银行存款 10000 贷：应付账款 10000 可以吗
2023-02-22 21:55:42
晓宇老师：回复TsT&雪是完全可以的，同学！
2023-02-22 22:20:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Snail 发表的提问：
税控盘维护费作为减免税款在做增值税申报时怎么填？
您好，在增值税税额抵减这张表里填的
159楼
2023-02-22 18:25:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ star 发表的提问：
一般纳税人减免的税控盘480账上如何做冲未交增值税？
您好，一般情况下，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-减免税，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
160楼
2023-02-22 18:52:48
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Change 发表的提问：
老师，税控盘280要减免，借：管理费用280 贷:现金280，税额减免，借：应交税金-应交增值税减免税额280，贷：管理费用280、分录对吗？如果对的话，是不是应交税金-应交增值税减免税额借方一直有余额呢？
如果当期不抵扣，你可以不做第二笔！我是这么处理的，不知道对不对
161楼
2023-02-22 19:02:59
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庄老师：回复Change你好，借方有余额，像进项税额一样，可能抵销项税额
2023-02-22 19:21:59
Change：回复庄老师 是的，可以抵销项税额，那hai yong不用转到未缴增值税里呢？hai是借方一直有余额就可以？
2023-02-22 19:34:36
庄老师：回复Change不用，借方一直有余额
2023-02-22 20:00:24
Change：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 20:19:27
庄老师：回复Change应该的，给个五星吧
2023-02-22 20:34:16
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 牟海燕 发表的提问：
老师，税控盘的280块钱，做的减免税额，但是没填表，没扣增值税，我怎么把账上的减免税额科目冲掉
同学你好，你的意思是你没有享受这个抵减优惠对吗，想直接把做的账冲减，是这个意思吧。那直接把账面上做负数冲减就行
162楼
2023-02-23 17:55:07
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牟海燕：回复张老师00 另一个科目做什么
2023-02-23 18:12:00
张老师00：回复牟海燕你当初做的分录发给我一下吧
2023-02-23 18:39:05
张老师00：回复牟海燕交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
2023-02-23 19:07:46
张老师00：回复牟海燕如果你不抵减了，直接把第二个分录负数冲销即可
2023-02-23 19:34:43
牟海燕：回复张老师00 好的，谢谢
2023-02-23 19:47:02
张老师00：回复牟海燕不客气，如果没有继续追问了，麻烦给下评价 谢谢
2023-02-23 20:13:48
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 二妮 发表的提问：
税控盘服务费，3月份会计分录是借：管理费用 贷：银行存款，月末结转损益了，4月份要抵减增值税时，会计分录是借：应交税费~减免 贷：管理费用，这样做对吗老师
您好，是的，这样做是对的
163楼
2023-02-23 18:18:58
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 柠檬不酸 发表的提问：
你好，增值税申报表减免税申报里税控盘费用和服务费能减免2020年以前的吗？还是减免当年的
同学你好，最好是当年减免当年的费用，
164楼
2023-02-23 18:45:16
全部回复
柠檬不酸：回复汤贵彬老师 申报表里2018年下半年成立的一直没有交税，一直挂着760减免，是不是要冲出来，怎么做分录，只能减免今年280元的吗
2023-02-23 19:03:57
汤贵彬老师：回复柠檬不酸申报表里可以先申报，等以后有需要缴税是在使用
2023-02-23 19:32:44
柠檬不酸：回复汤贵彬老师 这月正好要交税，是减免以前年度的760还是只减免今年的280元，要减免280的话，账上剩的还冲出来吗
2023-02-23 19:55:27
汤贵彬老师：回复柠檬不酸看你要不要缴税，进项税额够不够啊
2023-02-23 20:21:38
柠檬不酸：回复汤贵彬老师 要缴税的
2023-02-23 20:36:52
汤贵彬老师：回复柠檬不酸你好，如果要交，你要减免掉
2023-02-23 21:04:57
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
税控盘费用280在上个月做了抵扣，上个月没有入账，9月再入账 摘要：税控盘维护费用2019.08减免税费 借:应交税金-应交增值税-减免税额 贷：管理费用-办公费 可以吗？
您好！税控盘费用全额抵减会计分录没有问题！
165楼
2023-02-23 18:53:59
全部回复
SFC—SFC：回复小妍老师 嗯，摘要这样写也可以吧 ？
2023-02-23 19:22:35
小妍老师：回复SFC—SFC您好！摘要这样写可以的。
2023-02-23 19:46:24
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