羞涩的云朵：回复宇飞老师 减免企业所得税，入账做账如果账务处理？

宇飞老师：回复羞涩的云朵你好，一样的，计入营业外收入/

翎翎：回复辜老师 没看懂你说的

辜老师：回复翎翎就是先申报抵减，因为这个费用最好不要跨年

在水一方：回复bamboo老师 老师，本季度应纳税额是3477.36元，享受小微政策应交多少所得

bamboo老师：回复在水一方本季度应纳税额是3477.36元，享受小微政策所得税=3477.36*0.25*0.2=173.87

婷20190423：回复maize老师 那小规模增值税申报表在购买税控盘当月要体现数据吗？填在哪一行？还是说在以后实际抵减的时候在增值税申报表上体现一次数据就行？

maize老师：回复婷20190423二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

112233：回复maize老师 普通电子发票也可以吗？

maize老师：回复112233是的，可以的，你可以去看文件

112233：回复maize老师 那增值税减免明细表我是填在期初还是本期？发票是5月份的

maize老师：回复112233本期发生额这个下面就可以

112233：回复maize老师 但是附表4里面之前填过，所以在期初，两个不一样有关系吗？

maize老师：回复112233那这个第4列直接填写就可以，那不要紧，之前没有填写就填写本期，之前填写那就是期初，第4列有和主表23有就可以抵减了

112233：回复maize老师 那我个体户都是税务局代开发票，税金开的时候已经扣掉了，那怎么减免呢？

maize老师：回复112233只有自开才可以抵减，你这个抵减不了

淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 这个月进项比销项大，填过之后，就在那挂着 ，不能抵，这样对吗

邹老师：回复淡色阳光╯▂╰下个月填写减免不行吗，因为你这个月本来就不需要减免