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进项税与销项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
1楼
2022-12-17 15:22:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冷傲的汉堡 发表的提问：
销项税额大于进项税额的所有应做的会计分录，及进项税额大于销项税额的所有应做的会计分录
你好，销项大于进项月末做结转分录，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不需要做结转分录。
2楼
2022-12-17 16:32:16
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
销项税额大于进项税额的所有应做的会计分录，及进项税额大于销项税额的所有应做的会计分录
月底销项税额大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。 月底 进项税额大于销项税额，不需要做分录。
3楼
2022-12-17 17:58:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
4楼
2022-12-17 19:23:32
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2022-12-17 19:51:27
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2022-12-17 20:03:14
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-17 20:29:10
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2022-12-17 20:48:52
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2022-12-17 21:01:10
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-17 21:27:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
5楼
2022-12-17 20:24:03
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淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2022-12-17 20:51:34
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2022-12-17 21:16:01
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2022-12-17 21:44:29
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2022-12-17 22:10:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ， 发表的提问：
认证的进项税大于销项税，月末如何结转，会计分录怎么写
进项税大于销项税，可以不用结转，进项税减去销项税余额就是留底进项税额
6楼
2022-12-17 21:44:33
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，：回复辜老师 附加税也不用计提了吧
2022-12-17 22:13:45
辜老师：回复，不用缴纳增值税，就不用计提附加税
2022-12-17 22:36:37
，：回复辜老师 那月末都需要计提啥呢
2022-12-17 22:52:14
，：回复辜老师 合同印花税需要计提吗
2022-12-17 23:20:34
辜老师：回复，印花税是要计提的
2022-12-17 23:40:31
，：回复辜老师 印花税是购销方都要交吗
2022-12-17 23:56:11
辜老师：回复，是的，购销双方都要缴纳
2022-12-18 00:23:42
，：回复辜老师 万分之五计提吗
2022-12-18 00:40:48
辜老师：回复，购销合同是的税率是万分之三
2022-12-18 01:07:06
，：回复辜老师 非公司职员，个人借公司钱需要交印花税吗
2022-12-18 01:17:56
辜老师：回复，这个也不需要缴纳印花税
2022-12-18 01:33:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
进项税大于销项税，怎么写会计分录
借应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
7楼
2022-12-17 23:13:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 那一扶微笑@只剩伪装 发表的提问：
销项税大于进项税，要缴纳五千块钱的税，会计分录要这么做了，要计提吗？
您好，借应交税费转出，多交增值税，贷应交税费，未交增值税，缴纳时借应交税费，未交增值税贷银行存款，
8楼
2022-12-18 00:34:24
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那一扶微笑@只剩伪装：回复玲老师 第一步先计提吗：借应交税费-转出多交增值税 贷应交税费-未交增值税
2022-12-18 00:51:52
那一扶微笑@只剩伪装：回复玲老师 付加税了
2022-12-18 01:09:20
玲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装期末计提 结转是对的，看我上面发你的分录
2022-12-18 01:23:12
那一扶微笑@只剩伪装：回复玲老师 那如果是当月进项大于销项的，形成了有留底的，会计分录这么做了。
2022-12-18 01:53:05
玲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装借应交税费转出多交增值税贷进项，把进项这个科目截屏就可以，然后进项税额自动留底，下期可以抵扣
2022-12-18 02:16:39
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 贤惠的发夹 发表的提问：
一个公司三月进货用了x元钱，进项税y元，进货时会计分录是什么。同月卖出时买了z元，销项税a元，卖出时会计分录是什么。月底结转的会计分录是？
您好，借库存商品x-y应交税费应交增值税（进项税）y，贷应付账款x。借应收账款z贷主营业务收入z-a，应交税费应交增值税（销项税额）a。
9楼
2022-12-18 01:59:41
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小林老师：回复贤惠的发夹您好，借本期利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本期利润。
2022-12-18 02:32:07
贤惠的发夹：回复小林老师 这个主营业务成本的数字是哪个
2022-12-18 02:49:05
小林老师：回复贤惠的发夹您好，主营业务成本看您销售的数量，因为不知道您题目是否全部销售，所以无法判断您成本的金额。
2022-12-18 03:06:52
贤惠的发夹：回复小林老师 那假如全部销售了，另外还有别的费用p元，这样的话成本金额可以确定了吧
2022-12-18 03:29:14
小林老师：回复贤惠的发夹您好，若购入全部销售，则成本金额是x-y。
2022-12-18 03:43:29
贤惠的发夹：回复小林老师 费用p不加成本里？
2022-12-18 04:03:04
小林老师：回复贤惠的发夹您好，成本是成本，费用是费用。两个不相同。
2022-12-18 04:21:22
贤惠的发夹：回复小林老师 那这些费用如果是进货过程中产生的费用比如运输费用什么的也不计入成本吗？
2022-12-18 04:45:20
小林老师：回复贤惠的发夹您好，与购入存货直接相关支出，计入存货原值，否则计入当期损益。
2022-12-18 05:07:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 塔宝 发表的提问：
老师，本月销项税减进项税，余额为负数，怎么做会计分录？
你好，借应交税费（销项） 借应交税费（转出多交增值税） 贷：应交税费（进项）
10楼
2022-12-18 02:55:47
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塔宝：回复徐阿富老师 我没有多缴啊，就是留抵到下个月抵掉，这样也是这么处理吗？那下个月要怎么做呢，要冲回去吗
2022-12-18 03:20:52
徐阿富老师：回复塔宝你好，这个是科目这样设置的，没有说你多交。
2022-12-18 03:42:51
塔宝：回复徐阿富老师 那下个月如果交的数超出这个负数的时候，我要怎么处理？这一个要体现出来吗
2022-12-18 04:08:18
徐阿富老师：回复塔宝你好，上面的接下去还有，借：应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目） 贷：应交税费（转出多交增值税），下个月的也是转到应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目）这里的，这样不是互相抵消了吗？对不？
2022-12-18 04:24:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录中的进项税和销项税这两种税都是我交吗？
不是的，销项减进项来缴纳
11楼
2022-12-18 04:12:28
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 明亮的导师 发表的提问：
老师，年底怎么结转销项税和进项税，会计分录怎么做
借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
12楼
2022-12-18 05:30:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 红美美 发表的提问：
月末，进项税大于销项税，需要什么会计分录，销项大于进项需要什么分录
您好 进项大于销项 进项税额留抵 月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
13楼
2022-12-18 06:49:32
全部回复
红美美：回复bamboo老师 不用这样做吗？借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-转出多交增值税
2022-12-18 07:09:11
bamboo老师：回复红美美进项大于销项 可以不写分录的
2022-12-18 07:37:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 0⃣0⃣0⃣✨✨ 发表的提问：
本月进项税大于销项税的留抵会计分录怎么做？
你好，有增值税留抵，这样做增值税结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
14楼
2022-12-18 07:41:32
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
年末，进项税大于销项税，结转的会计分录怎么做？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
15楼
2022-12-18 08:31:58
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