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进项税与销项税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 子琳 发表的提问：
如果本月的进项大于销项，月底还用做进项的会计分录吗
你好，不需要做结转未交增值税的分录
136楼
2023-02-12 21:00:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
137楼
2023-02-13 18:50:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 含糊的睫毛 发表的提问：
进项税加计抵减的会计分录如何做
计提借应交税费增值税加计扣除，但其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
138楼
2023-02-13 18:59:45
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含糊的睫毛：回复郭老师 如果做了营业外收入怎么在企业所得税税前扣除
2023-02-13 19:12:05
郭老师：回复含糊的睫毛你好，营业外收入他是不能抵扣所得税的，它是需要交所得税给你们免了增值税，但是需要交所得税。
2023-02-13 19:41:17
含糊的睫毛：回复郭老师 我昨天去税务局问他说加计抵减的可以税前扣除
2023-02-13 20:10:01
郭老师：回复含糊的睫毛加计扣除营业外收入，可以抵扣所得税？ 确定？
2023-02-13 20:23:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司筹备年会，购买3000元红酒，进项税是510元，写出会计分录
借管理费用-福利费 3510 贷 银行存款3510
139楼
2023-02-13 19:11:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 马各土申 发表的提问：
漏记进项税 会计分录怎么写？
你现在是要补上是吗
140楼
2023-02-14 18:57:33
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 〆壹縷陽光ご 发表的提问：
一个公司两个项目 A项目抵占了B项目的进项税 A项目把钱还给B项目 AB项目应该怎么做会计分录
你好同学 这个是用其它应收款，同学，
141楼
2023-02-14 19:24:15
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〆壹縷陽光ご：回复何江何老师 具体怎么做 两个项目 两套账
2023-02-14 19:59:46
何江何老师：回复〆壹縷陽光ご你们分别当成是自己的进项税进行核算 然后贷就是对方的科目，这个钱是还给对方这样体验
2023-02-14 20:15:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
销项20868.60,进项，3149.96,上期留抵4736.66，这会计分录咋写
你好，不需要做结转未交增值税的分录
142楼
2023-02-14 19:30:04
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:申报表显示，应纳税额，12981.98
2023-02-14 19:48:15
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税12981.98
2023-02-14 20:04:17
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:留抵税额明细需要做结转不？
2023-02-14 20:16:07
邹老师：回复惠栋梁你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做上面 的结转分录
2023-02-14 20:34:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
您好老师，我公司这个月进项大于销项，还用做会计分录吗
不涉及结转未交增值税的分录
143楼
2023-02-14 19:36:50
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开心的篮球：回复邹老师 您等于说是什么也不用 做，直接结转就成是吗？
2023-02-14 20:03:02
邹老师：回复开心的篮球是的
2023-02-14 20:16:06
开心的篮球：回复邹老师 老师，请问，我上期留底的进项税额和这期的进项税额相加，销项减去进项缴纳增值税？会计分录是 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。等下月交税的时候，借： 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样吗？
2023-02-14 20:41:19
邹老师：回复开心的篮球是的，是这样的
2023-02-14 21:00:07
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 外向的香烟 发表的提问：
本月销项5665.92，进项4026.55上期留抵1668.48，本期留抵29.11老师按照这个做个会计分录
你好，增值税是留抵税额的不用做分录的
144楼
2023-02-14 19:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 一路芬芳 发表的提问：
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，本期税还没报也没交，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
145楼
2023-02-15 18:18:44
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一路芬芳：回复郭老师 为啥用转出未交增值税？
2023-02-15 18:31:48
郭老师：回复一路芬芳转出未交增值税，调整的是你的增值税结转的金额。
2023-02-15 18:48:29
一路芬芳：回复郭老师 我直接 借应交增值税销项   贷应交增值税进项  再借应交增值税 未交增值税  不行吗？
2023-02-15 19:09:22
一路芬芳：回复郭老师 那是已经交了要转出吧？这还没交，不用转出未交增值税科目吧？
2023-02-15 19:19:28
郭老师：回复一路芬芳可以的，没有问题啊，但是你接转需要缴纳的增值税怎么做？
2023-02-15 19:48:45
一路芬芳：回复郭老师 没设这个转出未交增值税科目
2023-02-15 20:05:38
一路芬芳：回复郭老师 结转需要缴纳的增值税，就是贷应交税费未交增值税呀
2023-02-15 20:30:34
一路芬芳：回复郭老师 不交的，留抵的，就用借方表示
2023-02-15 20:55:24
一路芬芳：回复郭老师 这样可以吗？
2023-02-15 21:15:22
郭老师：回复一路芬芳如果需要缴纳的话，你怎么做？结转增值税怎么做？
2023-02-15 21:35:31
一路芬芳：回复郭老师 还是说，不交的用贷方负数表示？
2023-02-15 21:49:08
一路芬芳：回复郭老师 需要缴纳简单，就是借应交增值税销项      贷应交增值税 进项    贷应交增值税 未交增值税呀
2023-02-15 22:14:45
一路芬芳：回复郭老师 缴纳  借应交增值税 未交增值税    贷银行存款
2023-02-15 22:40:05
一路芬芳：回复郭老师 交的，留抵的，就用借方表示，或者贷方负数表示，可不可以
2023-02-15 23:04:10
郭老师：回复一路芬芳你好，可以的，如果你不需要结转增值税，可以这么做的，但是不正规。
2023-02-15 23:17:18
一路芬芳：回复郭老师 上面是说 不交的
2023-02-15 23:38:01
郭老师：回复一路芬芳你好，你交和不交，结转进项和销项是不是一样的？你不能不交的时候结转到未交增值税，交的时候就结转到转出未交增值税，它是同样的道理啊。
2023-02-15 23:55:13
一路芬芳：回复郭老师 这不是结转了啊？都结转到未交增值税科目了啊？
2023-02-16 00:16:08
郭老师：回复一路芬芳你好，但是你结转需要缴纳的增值税不就体现不出来了？
2023-02-16 00:42:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
假如一个月月末有5万销项，四万进项具体的会计分录，
您好！你确认销项的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额 进项的时候，借原材料等 应交税费-应交增值税进项税额 贷应付账款等。 月末不用再做其他处理
146楼
2023-02-15 18:31:56
全部回复
一切皆是命：回复宋生老师 不用结转吗
2023-02-15 18:48:38
宋生老师：回复一切皆是命您好！不需要。
2023-02-15 19:03:49
一切皆是命：回复宋生老师 不是有税额就得结转吗
2023-02-15 19:24:16
宋生老师：回复一切皆是命您好！没有这样的规定的。
2023-02-15 19:41:48
一切皆是命：回复宋生老师 借，应交税费应交增值税转出未见增值税贷应交税费未交增值税不是月末结转吗
2023-02-15 20:07:11
宋生老师：回复一切皆是命不好意思，我理解错了。我以为你是说销项税额跟进项税额结转，因为这2个科目不需要结转，所以我才有上面的回答。 月份终了，企业计算当当月应交未交增值税，借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目;当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 　　这样，月份终了“应交税金——应交增值税”科目的贷方余额，反映企业计算出尚未入库的增值税。月份终了“应交税金——应交增值税”科目的借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。
2023-02-15 20:30:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
销项大于进项我这个月的会计分录应该怎么做？那如果，上个月还有进项留底，这个月有销项，那么我会计分录又该怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
147楼
2023-02-15 18:51:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ✨momo✨ 发表的提问：
进项大于销项需要做什么会计分录？
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
148楼
2023-02-15 19:11:02
全部回复
✨momo✨：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 19:36:42
meizi老师：回复✨momo✨不客气的 满意请给予评价
2023-02-15 19:56:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 马各土申 发表的提问：
漏记进项税 会计分录怎么写？
你之前做啥分录，这个可以说下吗
149楼
2023-02-15 19:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 林空饮溪 发表的提问：
老师，冲销多记的进项税这样做会计分录
您好 请问您的会计分录在哪里
150楼
2023-02-19 19:44:31
全部回复
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