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进项税与销项税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨三 发表的提问：
进项大于销项，但我想交些税，请问会计分录怎么做？
那就不要认证那么多啊
121楼
2023-02-07 18:32:00
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杨三：回复袁老师 可是我已经认证完了，而且几个月内都卖不完，有没有补救办法？
2023-02-07 18:47:42
袁老师：回复杨三这个不能，
2023-02-07 19:16:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘xx 发表的提问：
您好，公司本月进项大于销项，怎么做会计分录呢？留抵的税是到下个月就可以消了吗
可以的，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
122楼
2023-02-07 19:01:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ®z 发表的提问：
5月有销项有进项，但进项6月1号才确认，会计分录怎么做？税怎么算？
借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
123楼
2023-02-07 19:23:59
全部回复
郭老师：回复®z五月份做这个分录，你六月份认证的，也是属于五月份的。
2023-02-07 19:48:54
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @  发表的提问：
没有销项只有进项，月末会计分录怎么做
同学，你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
124楼
2023-02-08 18:22:29
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
125楼
2023-02-08 18:45:55
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Luck Fairy：回复月月老师 是的
2023-02-08 18:59:18
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-02-08 19:10:04
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2023-02-08 19:31:56
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2023-02-08 19:53:13
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2023-02-08 20:11:24
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2023-02-08 20:36:17
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2023-02-08 21:01:30
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2023-02-08 21:25:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ soraya 发表的提问：
进项税额与销项税额月末结转的会计凭证
您好 请问是进项大于销项 还是销项大于进项
126楼
2023-02-08 19:07:45
全部回复
soraya：回复bamboo老师 你说的两种情况，我都不知道要如何处理
2023-02-08 19:20:54
bamboo老师：回复soraya进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-08 19:33:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，平常进项税额和销售税额没结转过，年末需要结转吗？会计分录怎么做
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
127楼
2023-02-08 19:12:48
全部回复
海阔天空：回复紫藤老师 老师，这是年末必须结转的吗？可以不结转吗？
2023-02-08 19:41:38
紫藤老师：回复海阔天空年末必须结转的的
2023-02-08 20:10:27
海阔天空：回复紫藤老师 月末可以不结转是吗？到年末的时候再结转
2023-02-08 20:37:03
紫藤老师：回复海阔天空月末也可以结转的
2023-02-08 20:55:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
128楼
2023-02-08 19:24:00
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-02-08 19:58:07
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-02-08 20:24:31
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-02-08 20:38:16
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-02-08 20:58:16
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-02-08 21:12:30
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-02-08 21:26:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 若兰 发表的提问：
加计抵减进项税的会计分录是怎么做的呢？我查了下，说法不一，有些疑惑
计提借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。
129楼
2023-02-09 18:36:38
全部回复
若兰：回复郭老师 如果是19年未计提入账的金额，贷方应该入以前年度损益调整吧？
2023-02-09 19:05:04
郭老师：回复若兰你好，一九年，你汇算清交的时候交了所得税吗？
2023-02-09 19:30:51
若兰：回复郭老师 没有缴所得税
2023-02-09 19:49:45
郭老师：回复若兰那你用其他收益或者是营业外收入里面。
2023-02-09 20:12:34
若兰：回复郭老师 好的。只是这跟19年是否缴所得税有什么关系吗？这是以前年度的损益，理论上不是应该入以前年度损益调整吗？
2023-02-09 20:25:26
郭老师：回复若兰如果你用以前年度损益调整多的话，你影响了一九年的利润，需要去修改一九年的汇算清交。
2023-02-09 20:43:36
若兰：回复郭老师 那是不是别的19年的损益类科目有调整的话，也可以直接入本期？
2023-02-09 21:00:49
郭老师：回复若兰你好 是的 可以这么做的
2023-02-09 21:17:22
若兰：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 21:34:37
若兰：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 22:00:37
郭老师：回复若兰不用客气的，应该的。
2023-02-09 22:13:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 正直的星星 发表的提问：
加计10%进项税怎样做会计分录
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
130楼
2023-02-09 18:43:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 正直的星星 发表的提问：
加计10%进项税会计分录怎么
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
131楼
2023-02-09 19:02:29
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 吴新凤 发表的提问：
出口转内销，进项税是列进项税转出负数，还是列进项税正数?出口转内销的会计分录
冲减出口销售收入，增加内销销售收入。 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
132楼
2023-02-09 19:23:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
销项税和进项税相抵扣，会计分录怎么做呀？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
133楼
2023-02-12 19:48:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
月末进项大于销项怎么做会计分录？
你好！不需要单独做分录。
134楼
2023-02-12 20:15:33
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 罗达 发表的提问：
2月份销项-进项=3000元，怎样做会计分录？
同学你好，月末增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-02-12 20:31:08
全部回复
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