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小规模代开专票的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 亚设 发表的提问：
公司是小规模，在税务局代开专票一张，其中涉及到增值税，税费在代开时已缴纳，该笔会计分录如何做
借：应收账款 贷：收入 应交税金—应交增值税 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款
151楼
2023-02-20 18:22:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模去税局代开专票并缴了增值税，怎么做分录
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银存
152楼
2023-02-20 18:28:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
老师，小规模纳税人专票在国税代开，增值税国税当时已经扣款，那会计分录怎么做呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
153楼
2023-02-20 18:47:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
154楼
2023-02-20 19:05:59
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-02-20 19:32:48
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-02-20 20:02:17
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-02-20 20:21:20
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-02-20 20:47:33
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-02-20 21:08:35
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-02-20 21:21:54
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-02-20 21:51:47
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-02-20 22:03:12
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-02-20 22:20:09
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-02-20 22:43:38
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-02-20 23:10:02
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-02-20 23:26:52
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-02-20 23:39:29
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-02-21 00:07:21
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-02-21 00:28:19
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-02-21 00:56:03
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-02-21 01:08:21
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-21 01:25:51
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 01:42:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 咖啡伴侣 发表的提问：
小规模找税务局代开的专用发票给购买方，怎么做分录
分录是跟你们平时的分录一样的，交的税钱计入已交税费
155楼
2023-02-21 18:32:16
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咖啡伴侣：回复朴老师 给购买方开的这两张发票
2023-02-21 18:59:20
朴老师：回复咖啡伴侣专票和普票的分录是一样的
2023-02-21 19:26:25
咖啡伴侣：回复朴老师 怎么做记账凭证？城市维护建设税怎么算的？
2023-02-21 19:53:46
朴老师：回复咖啡伴侣你们应该是只交了增值税，附加税你计提就可以了，乘以税额的12%
2023-02-21 20:04:05
咖啡伴侣：回复朴老师 银行回单已经交了
2023-02-21 20:26:53
咖啡伴侣：回复朴老师 另外一个老师说减按一半征收算出来就是对的
2023-02-21 20:48:32
朴老师：回复咖啡伴侣还有得地方免征附加税的，10万以下的
2023-02-21 21:12:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阿碧霸 发表的提问：
小规模纳税人代开专票缴纳的增值税应该如何做分录
借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 交税借应交税费应交增值税贷银行
156楼
2023-02-21 18:52:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
157楼
2023-02-21 19:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @   发表的提问：
小规模纳税人 代开的专票 开票时缴纳的增值税 怎么做分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款
158楼
2023-02-22 18:24:21
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 ：回复meizi老师 小规模 代开的专票 借 应交税费-应交增值税 那季报的普票也这么做吗 两种不用区分吗
2023-02-22 18:44:20
 ：回复meizi老师 ： 小规模 代开的专票 借 应交税费-应交增值税 那季报的普票也这么做吗 两种不用区分吗
2023-02-22 18:56:11
meizi老师：回复 你好 代开的专票是不免增值税的。 普票在不超过30万的情况 普票是免增值税的 。 免征的部分 转 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 。
2023-02-22 19:14:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 百 发表的提问：
我是小规模纳税人，代开专票，缴纳增值税的分录怎么做？？
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
159楼
2023-02-22 18:39:40
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百：回复方亮老师 明细科目呢？？
2023-02-22 19:01:25
方亮老师：回复百您是指应交税费-应交增值税的明细科目吗？
2023-02-22 19:13:34
百：回复方亮老师 是呢
2023-02-22 19:32:30
方亮老师：回复百小规模纳税人不在应交税费-应交增值税下面设置明细科目。
2023-02-22 19:57:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Carol果果铺 发表的提问：
老师，小规模代开专票和缴纳税款的分录应该怎么写啊？
你好！分两步入账： （1）销售产品或服务时，到税务局开立发票，确认应交的税费时，（以开的发票留存联作为附件原始凭证） 借：应收账款（或银行存款） 贷：主要业务收入 应交税费——应交增值税 （2）在开票时交纳上述增值税，根据交纳税款后的交税单作为原始凭证 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金（或银行存款）
160楼
2023-02-22 19:05:59
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Carol果果铺：回复QQ老师 老师，缴纳税款的时候会有附加税，这个附加税也做两步吗？就是①借：税金及附加   贷：应交税费-应交城市建设维护税  ②借：应交税费-应交城市建设维护税  贷：库存现金     你帮着看看这样对吗？
2023-02-22 19:25:13
QQ老师：回复Carol果果铺你好！是的，是这样处理的
2023-02-22 19:48:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
老师给写下详细的小规模代开专票时销项发票的分录，及扣税款时的分录吧
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷银行存款
161楼
2023-02-23 17:56:42
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青春年华：回复玲老师 能分开，拿到代开的销项发票的分录，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额 实际代开专票，缴纳税款时分录 借应交税费—二级科目是什么呢， 贷银行存款
2023-02-23 18:22:56
玲老师：回复青春年华借应交税费应交增值税贷，银行存款
2023-02-23 18:51:45
青春年华：回复玲老师 贷方都没有应交税费—应交增值税呢，能一次性说清楚吗？这两个分录，谢谢
2023-02-23 19:10:19
玲老师：回复青春年华开发票时借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税
2023-02-23 19:24:11
玲老师：回复青春年华收增值税时借应交税费，应交增值税贷银行存款
2023-02-23 19:47:34
玲老师：回复青春年华上面这个分录打错一个字，是缴纳增值税时，也应交税费，应交增值税贷，银行存款
2023-02-23 20:02:40
玲老师：回复青春年华你说哪里贷方没有应交税费？应交增值税这个科目
2023-02-23 20:13:37
青春年华：回复玲老师 缴纳税款时，借应交税费—应交增值税—销项税额，贷银行存款。我就想确认这个小规模的三级科目是不是用销项税额，还是别的
2023-02-23 20:34:21
玲老师：回复青春年华小规模纳税人就到二级科目，没有三级科目，就是我上面给你写的那个分录就是正确的
2023-02-23 20:49:46
青春年华：回复玲老师 应该到应交税费—增值税—销项税额的
2023-02-23 21:13:31
玲老师：回复青春年华不对的，小规模纳税人就到二级科目没有销项税额，这个科目
2023-02-23 21:25:53
玲老师：回复青春年华一般纳税人才有销项税额，这个科目
2023-02-23 21:54:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师：我是代开的专票，小规模。季末的增值税怎么做分录呀？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
162楼
2023-02-23 18:25:30
全部回复
丫丫：回复东老师 季末要结转
2023-02-23 18:47:17
东老师：回复丫丫税额是不需要结转的
2023-02-23 19:03:03
丫丫：回复东老师 怎么做分录，你说的这个确认收入就做了
2023-02-23 19:27:22
丫丫：回复东老师 季度末怎么做分录
2023-02-23 19:55:40
东老师：回复丫丫缴纳的时候  借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款  不就平了吗
2023-02-23 20:24:56
丫丫：回复东老师 这个有没有规定，必须下月缴纳
2023-02-23 20:45:39
东老师：回复丫丫你不是代开的吗 代开当时就交了
2023-02-23 21:00:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 从零开始 发表的提问：
小规模去税局代开专票缴纳的附加税分录怎么做的？
借税金及附加贷应交税费 -城建/教育附加/地方教育附加 借应交税费贷银存
163楼
2023-02-23 18:34:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 学习 发表的提问：
老师小规模的去税务局代开了专票，也扣了款，而这款不会退，要怎么做分录呢
借应收账款科目 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款
164楼
2023-02-23 18:43:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
165楼
2023-02-23 18:56:59
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-23 19:10:07
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