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小规模代开专票的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
小规模去税务局代开专票分录怎么写？和自己开普票确认收入分录的区别在哪？
你代开的时候，当时就要做交税的分录。而自己开普通发票，下个月才交税。
166楼
2023-02-27 18:36:36
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咸鱼：回复宋生老师 老师能写一下分录给我看看呗
2023-02-27 18:55:32
宋生老师：回复咸鱼您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2023-02-27 19:16:36
咸鱼：回复宋生老师 老师，我问的是代开专票和自己开普票写分录的区别
2023-02-27 19:39:27
宋生老师：回复咸鱼您好！对于小规模来说是一样的。 只是自己开票的话，是下个月做缴纳的分录。代开的话是本月就做缴纳的分录
2023-02-27 20:06:46
咸鱼：回复宋生老师 就是顺序问题，分录都一样，对吧？
2023-02-27 20:21:37
宋生老师：回复咸鱼你好！是的。就是这个意思。
2023-02-27 20:32:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 王芳 发表的提问：
小规模纳税人代开专票就缴纳了税额，做账的分录是怎样的？
借；应交税费——应交增值税等税种 贷；银行存款
167楼
2023-02-27 18:42:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ xieminn 发表的提问：
请问，小规模纳税人在税务代开专票后，领票时增值税和城建税直接扣款了，会计分录怎么做呢
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷 银行存款
168楼
2023-02-27 18:59:59
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xieminn：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 19:19:40
答疑苏老师：回复xieminn不客气 祝工作顺利哦
2023-02-27 19:40:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Winny钟 发表的提问：
你好，小规模公司到税局代开专票分录以及缴税时分录怎么做？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳，借应交税费-应交增值税/城建税/教育费附加等 贷银行存款等
169楼
2023-02-28 17:39:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司是小规模，代开的销售增值税发票怎么入账？会计分录是
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
170楼
2023-02-28 17:50:51
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时光正好：回复王雁鸣老师 老师，代开的时候把税都交了，那分录里是不是应该写应交增值税_未交增值税，然后再做一步借应交增值税_未交增值税，贷银行存款
2023-02-28 18:20:16
王雁鸣老师：回复时光正好您好，小规模纳税人，不使用应交税费-未交增值税的。直接就是一个科目，应交税费-应交增值税。当时交的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：银行存款，即可。
2023-02-28 18:37:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
171楼
2023-02-28 18:08:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模纳税代开发票不超过9万，优惠的附加税需要做会计分录吗？
需要做，只有不需要交增值税附加税就不用做分录需要交增值税针对附加税优惠需要计提不用交转营业外收入就可以。
172楼
2023-02-28 18:36:13
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
小规模收到进项专票怎么做会计分录？
按照含税金额计入成本费用
173楼
2023-02-28 18:47:59
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㔶作号：回复轶尘老师 借管理费用-办公费 贷其他应付款-法人 ？？是吗？
2023-02-28 19:10:05
轶尘老师：回复㔶作号借方对的，贷方取决于对应的支出。
2023-02-28 19:36:23
㔶作号：回复轶尘老师 小规模销项普票做分录主营业务收入，要不要写计税分录
2023-02-28 19:57:41
轶尘老师：回复㔶作号开票确认收入需要计提增值税。
2023-02-28 20:16:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Miss林 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的分录要怎么做呀？税费要怎么转
机械设备租赁公司
174楼
2023-03-01 17:23:31
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Miss林：回复老江老师 它的成本要按什么结转
2023-03-01 17:37:48
老江老师：回复Miss林你好！ 借：应收账款（或货币资金） 　贷：主营业务收入 　　　应交税费－应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 主要成本为折旧、修理费、相关人工工资....按月归集列入主营业务成本
2023-03-01 17:54:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜蜜的彩虹 发表的提问：
老师好，小规模企业开具1％的专票，及减免的2％如何做会计分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税全部按照1%的来做就行。
175楼
2023-03-01 17:34:28
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 碧蓝的大米 发表的提问：
请问老师:我公司是小规模，对方要求开专票，我们去税局代开了专票，现场缴税1197.07，请问这笔税款怎么做分录呢？
借应收账款41099.4 贷主营业务收入 39902.33应交税费应交增值税1197.07
176楼
2023-03-01 17:57:40
全部回复
碧蓝的大米：回复李老师 因为税金是现场交的，我要怎么做账才能在现金里面体现呢
2023-03-01 18:37:57
李老师：回复碧蓝的大米借应交税费 贷库存现金
2023-03-01 18:56:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王丽芳 发表的提问：
小规模企业有税务代开，先收款后开票，开3点专票，分录如何做？
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
177楼
2023-03-01 18:24:28
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 怕黑的黄豆 发表的提问：
你好！请问小规模代开专票和普票需要计提哪些税呢？是在什么时候计提呢？计提税金会计分录又是怎么做的呢？
开具发票的时候计提 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税
178楼
2023-03-01 18:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Min 发表的提问：
小规模的开专票只能去国税局代开吗？小规模能开17%的专票吗？
小规模的开专用发票只能去国税局发票，小规模只能开具3%税率的专用发票。不能开17%税率的发票
179楼
2023-03-05 20:13:04
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Min：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，那我们抵扣的时候是安3%的抵扣吗
2023-03-05 20:36:53
李爱文老师：回复Min取得小规模纳税人开具的专用发票，只能按3%的税率抵扣
2023-03-05 20:57:08
Min：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，抵扣的时候是安税额抵扣是吗？如果我们给对方的款超出票面税额是不是就不划算
2023-03-05 21:27:06
李爱文老师：回复Min这个是按税票的专用发票的税额进行抵税。
2023-03-05 21:48:23
Min：回复李爱文老师 @李爱文老师:好的，谢谢
2023-03-05 22:08:32
李爱文老师：回复Min共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问
2023-03-05 22:33:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
180楼
2023-03-05 20:23:49
全部回复
直率的巨人：回复辜老师 可以挂未交增值税？
2023-03-05 20:42:00
辜老师：回复直率的巨人都是确认应交增值税的
2023-03-05 21:01:59
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