首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模代开专票的会计分录
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ life 发表的提问：
小规模，增值税在免征范围，有代开的专票，有自开的普票，那么代开专票时缴纳的附加税会不会退返？
您好，小规模纳税人代开专票时，已缴的附加税不能申请退还。
286楼
2023-04-25 16:18:45
全部回复
life：回复宸宸老师 老师，小规模代开时候交的附加税，申报的时候如果当期有附加税，也不会抵减当期的税款吗？
2023-04-25 16:47:06
宸宸老师：回复life您好，我不太明白您的意思。
2023-04-25 16:58:36
life：回复宸宸老师 如果小规模当期是免附加税的，那么代开时缴纳的附加税怎么办？
2023-04-25 17:26:01
宸宸老师：回复life因为代开是要交增值税的，所以对应的附加税也不退的呀。
2023-04-25 17:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模纲税人汽车代理销售会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 实现的收入可以这样做分录
287楼
2023-04-25 16:25:25
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 方苇苹 发表的提问：
小规模可代开专票？
你好，可以代开专票的呢
288楼
2023-04-25 16:50:34
全部回复
方苇苹：回复王晶老师 怎么收税？
2023-04-25 17:03:29
王晶老师：回复方苇苹全额缴纳增值税的，附加税自行申报
2023-04-25 17:14:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 繁荣的煎蛋 发表的提问：
小规模销售货物，代开专用发票，分录里应交税费的二级科目写什么
你好；    一样的写应交税费-应交增值税。 小规模只有这个科目 。 不管开专票还是普票都是这样科目来做增值税 
289楼
2023-04-25 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
小规模代开票交的增值税怎么做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
290楼
2023-04-26 16:32:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 工商注册、财税代理-黄迎春 发表的提问：
小规模企业，在税务局带来的专票，会计分录如何处理，
您好！你是去税务局代开了发票给客户是吗？
291楼
2023-04-26 16:45:25
全部回复
工商注册、财税代理-黄迎春：回复宋生老师 是的
2023-04-26 17:12:21
宋生老师：回复工商注册、财税代理-黄迎春您好！借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
2023-04-26 17:23:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模代开发票的增值税怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
292楼
2023-04-26 16:59:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师，小规模i纳税人在销售货品的时候，给客户代开了增值税专用发票还有普通发票，在这种情况下会计分录分别怎么做？
借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税。两种情况帐务处理一样的，都是确认收入计应收帐款，代开税票的税费 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
293楼
2023-04-27 16:34:02
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模代开专票，开的时候增值税费和附加税费都交了，这个分录怎么做？
借应交税费增值税预交增值税 借应交税费附加税 贷银存
294楼
2023-04-27 16:49:53
全部回复
青春侠：回复马老师 还要分预交增值税啊
2023-04-27 17:07:37
马老师：回复青春侠你次月要申报的啊，不然你重复了
2023-04-27 17:22:16
青春侠：回复马老师 我开发票的时候就已经交税了，下月申报不用交了吧
2023-04-27 17:37:09
马老师：回复青春侠不用所以吧你预交的抵扣了
2023-04-27 17:54:01
青春侠：回复马老师 老师，那下个月申报的分录又是啥
2023-04-27 18:09:22
马老师：回复青春侠借应交税费未交增值税贷银存应交税费预交增值税
2023-04-27 18:21:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模的,代开增值税票,跨月了,现在要退税,账务怎么处理 ，如何做会计分录呢？
借；主营业务收入 应交税费 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；应交税费
295楼
2023-04-27 16:59:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票，增值税已预交，如何做分录？
销售货物时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应缴增值税 缴纳税款时 借；应交税费-应缴增值税 贷：银行存款
296楼
2023-05-03 17:19:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
是小规模，去税务局代开专票当时就把税交了，应该怎样做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
297楼
2023-05-03 17:29:42
全部回复
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:嗯，我是这样做的，那报表呢这个填在发票那吗
2023-05-03 17:54:57
邹老师：回复李娅楠是的 ，收入填写在发票收入和第一行收入栏次
2023-05-03 18:20:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ —Content。 发表的提问：
小规模一个季度30万免税，如果普票开了28万，专票代开3万，会影响小规模免税吗
你好 不超过30万免税 但是专票不免
298楼
2023-05-03 17:56:39
全部回复
—Content。：回复meizi老师 以前是我本月共开票31万，含专票3万，会影响28万免税吗
2023-05-03 18:25:18
meizi老师：回复—Content。你好 会 你超过了30万就全额交税了
2023-05-03 18:38:47
—Content。：回复meizi老师 以前是专普票合计不超过30万是吗？30万不含税对吧
2023-05-03 19:00:04
meizi老师：回复—Content。你好 是的 不含税金额 以前是月不超过3万季度不超过9万免的吧 现在是月不超过10万
2023-05-03 19:14:29
—Content。：回复meizi老师 专普票合计不超30，是一月一号起对不
2023-05-03 19:29:14
meizi老师：回复—Content。你好 这个是季度 按你当季度的时间范围内的销售额合计
2023-05-03 19:58:45
—Content。：回复meizi老师 意思是十万免税是2019.1.1开始是吗
2023-05-03 20:17:26
meizi老师：回复—Content。你好 是的 从19.1.1号开始
2023-05-03 20:32:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 洁净的牛排 发表的提问：
老师，小规模开具专票的分录和开具普票的分录一样吗
是的，分录是一样的，确认收入的分录是一样。
299楼
2023-05-03 18:09:20
全部回复
郭老师：回复洁净的牛排如果普通发票不需要交增值税的话，需要做一个借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-05-03 18:34:46
洁净的牛排：回复郭老师 一般纳税人开具的普票需要勾选吗
2023-05-03 18:52:48
洁净的牛排：回复郭老师 需要在哪填列
2023-05-03 19:09:11
洁净的牛排：回复郭老师 不是勾选，问错了
2023-05-03 19:21:11
郭老师：回复洁净的牛排不需要勾选的，不能抵扣的，不用勾选。
2023-05-03 19:44:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
外贸小规模企业，进项专票、銷项分别怎么做会计分录
进项不能抵，直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
300楼
2023-05-03 18:33:00
全部回复
春暖花开：回复文文老师 外贸的没有开票的，可以直接做主营业务收入吗？
2023-05-03 18:46:59
文文老师：回复春暖花开可以直接做主营业务收入
2023-05-03 19:13:45
春暖花开：回复文文老师 那申报增值税的时候进项是0销项也是0，对吗？
2023-05-03 19:40:47
文文老师：回复春暖花开小规模，不存在进项的说法，申报表也没有进项需要填写
2023-05-03 20:02:59
春暖花开：回复文文老师 那销项没有数据就填0对吗？
2023-05-03 20:22:22
文文老师：回复春暖花开做了收入，就会有销项。
2023-05-03 20:40:59
春暖花开：回复文文老师 是不是无票收入，增值税是按收入的3个点税率？
2023-05-03 20:56:34
文文老师：回复春暖花开是，无票收入，增值税是按收入的3个点税率
2023-05-03 21:18:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料