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小规模代开专票的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 口口 发表的提问：
小规模企业在税局代开增值税工程劳务专票，扣缴的个人所得税计入哪个分录？税局代开专票，扣的个人所得税
借其他应收款贷银行存款
181楼
2023-03-05 20:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模购开票软件会计分录？一般人购开票软件会计分录？
你好 小规模不管是专票还是普票都做： 借无形资产 贷银行存款 如果是专票的话一般纳税人 借无形资产 进项税贷银行存款 。
182楼
2023-03-06 17:46:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问小规模税局代开专票是没有税收分录编码的吗?
你好 是的 代开的 没编码 可以使用的
183楼
2023-03-06 18:16:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心的过客 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人在税务局代开增值税专用发票，税款当时就扣了，会计分录怎么做？
你好 借应收 贷收入 应交增值税 借应交增值税 贷银行 
184楼
2023-03-06 18:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，银行扣款的增值税怎么做分录凭证？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
185楼
2023-03-06 18:56:58
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帅帅：回复邹老师 那有税差怎么结合申报表里做？因为之前开专票是3%，因疫情原因开专票只有1%
2023-03-06 19:22:58
邹老师：回复帅帅你好，3月份开具的发票是按1%，而不是按3%开具的，发票开具是1%，那就不存在申报表与账面有差异的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 含税/1.01 ，应交税费-应交增值税 含税/1.01 *1%
2023-03-06 19:45:16
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师小规模纳税人税务局代开专票，分录怎么写
按发票入应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
186楼
2023-03-07 17:59:15
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小蛀牙：回复汤贵彬老师 缴纳增值税和附加税的时候分录怎么写
2023-03-07 18:13:12
汤贵彬老师：回复小蛀牙一、交税时的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 附加税需要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，教育附加，缴纳时：借：应交税费－－应交城建税，教育附加，贷银行存款
2023-03-07 18:29:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具专票2万元，详细的会计分录是怎么列的？
借银行存款2 贷主营业务收入2/1.01 应交税费应交增值税2/1.01*1%
187楼
2023-03-07 18:16:58
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甜美的绿草：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-07 18:38:09
郭老师：回复甜美的绿草不用客气 工作愉快
2023-03-07 18:49:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 经。 发表的提问：
小规模纳税销售自产设备后找国税代开增值税专用发票，开票时税款已扣，确认收入和交税的会计分录分别怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
188楼
2023-03-07 18:27:13
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经。：回复邹老师 同样的，那小规模纳税人自己申请税控开具的普通发票，怎么入账？
2023-03-07 18:46:57
邹老师：回复经。借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-07 19:14:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
189楼
2023-03-07 18:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 梦 发表的提问：
如果是小规模代开的专票，分录也不写上销项税吗？下面分录对吗？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
190楼
2023-03-08 17:14:09
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梦：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-08 17:33:35
邹老师：回复梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-08 17:48:43
梦：回复邹老师 开了专票也要拿去抵扣吗？但是进项没有专票呢？这种情况还是要去抵吗？
2023-03-08 18:04:30
邹老师：回复梦你好，对方抵扣，小规模是没有进项抵扣的说法的
2023-03-08 18:15:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
191楼
2023-03-08 17:39:36
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迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2023-03-08 17:52:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师小规模税局代开专票增值税怎么处理。分录怎么写
您好 代开专票税金也是进成本，看你是什么样的发票做什么科目
192楼
2023-03-08 17:48:08
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取舍：回复暖暖老师 这两张发
2023-03-08 18:21:54
取舍：回复暖暖老师 我先计提了，然后减少未交增值税，银行存款减
2023-03-08 18:40:08
暖暖老师：回复取舍借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-03-08 19:03:27
取舍：回复暖暖老师 代开发票同时交了增值
2023-03-08 19:20:30
暖暖老师：回复取舍那就借：应交税费 贷：银行存款
2023-03-08 19:42:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
小规模给小规模代开专票可以吗？
不建议开专票，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额，会形成滞留票的。到时您公司可能因为违反发票管理办法受罚的
193楼
2023-03-08 18:12:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小小马 发表的提问：
小规模可以给小规模代开专票吗
你好，不可以，给代开专用发票，那么购买方就需要是 一般纳税人才是的
194楼
2023-03-08 18:35:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光 发表的提问：
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
195楼
2023-03-12 19:08:37
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时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税
2023-03-12 19:36:14
庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗
2023-03-12 19:53:21
时光：回复庄老师 是的
2023-03-12 20:22:18
庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税
2023-03-12 20:47:59
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